Norma nr. 13/2019 privind cadrul unitar de desfasurare a auditului statutar la entitatile autorizate, reglementate si supravegheate de catre Autoritatea de Supraveghere Financiara

sau^2
2 Se va alege varianta corespunzatoare si se va completa in consecinta.
- detin calitatea de partener-cheie la firma de audit . . . . . . . . . . in vederea efectuarii auditului statutar pentru urmatoarele entitati: . . . . . . . . . .^3
3 Informatiile se vor transmite pentru fiecare firma de audit la care se detine calitatea de partener-cheie, cu precizarea entitatilor pentru care se efectueaza misiuni de audit in numele respectivei firme de audit .

Data . . . . . . . . . .
Numele si prenumele . . . . . . . . . .
Nr. individual din Registrul public electronic al auditorilor financiari si firmelor de audit . . . . . . . . . .

ANEXA Nr. 4

DECLARATIE

Subsemnatul/Subsemnata . . . . . . . . . . (numele si prenumele), actuar . . . . . . . . . . (angajat/colaborator cu contract prestari servicii) al . . . . . . . . . . (denumirea firmei de audit), propus(a) pentru realizarea auditului statutar la entitatea1 . . . . . . . . . . . (denumirea entitatii):
1 Nu se aplica entitatilor care activeaza pe piata sistemului de pensii private si pe piata de capital .
- declar ca nu mai fac parte din nicio echipa de audit;
sau
- declar ca mai fac parte din echipa de audit propusa pentru realizarea auditului statutar la entitatea . . . . . . . . . .

Data . . . . . . . . . .
Numele si prenumele . . . . . . . . . .
Nr. din Registrul actuarilor . . . . . . . . . .

ANEXA Nr. 5

CHESTIONAR¹

¹Chestionarul se va completa de catre firma de audit si se va pastra confidentialitatea informatiilor cuprinse in raspunsurile primite, cu exceptia cazurilor prevazute de lege.
Chestionarul se intocmeste potrivit acestui model, in forma tehnoredactata. Este obligatoriu sa se raspunda la toate intrebarile. In situatia in care anumite puncte nu sunt aplicabile, se va preciza acest fapt . Nu sunt acceptate chestionarele semnate prin reprezentare .
1. Identitatea firmei de audit (Se vor indica: denumirea, forma juridica, adresa sediului social, codul unic de inregistrare si numarul individual din Registrul public electronic al auditorilor financiari si firmelor de audit, publicat de Autoritatea pentru Supravegherea Publica a Activitatii de Audit Statutar.)
. . . . . . . . . . .
2. Identitatea reprezentantului legal al firmei de audit (Se vor indica: numele, prenumele, functia, datele de contact - adresa, telefon, e-mail.)
. . . . . . . . . . .
3. Identitatea partenerului-cheie de audit (Se vor indica: numele, prenumele, functia, datele de contact - adresa, telefon, e-mail.)
. . . . . . . . . . .
4. Identitatea actuarului/actuarilor din echipa de audit ce va/vor participa la auditul statutar al entitatii (Se vor indica: numele, prenumele, datele de contact - adresa, telefon, e-mail.)
. . . . . . . . . . .
5. Identitatea expertului/expertilor in auditarea sistemelor informatice care detine/detin certificarea CISA "Certified Information Systems Auditor", ce va/vor participa la auditul statutar al entitatii (Se vor indica: numele, prenumele, functia, datele de contact - adresa, telefon, e-mail.)
. . . . . . . . . . .
6. Mentionati entitatea la care firma de audit a coordonat sau a participat in cadrul misiunilor sale de audit la auditarea situatiilor anuale si/sau anuale consolidate, cu precizarea exercitiilor financiare pentru care acestea au fost intocmite.
. . . . . . . . . . .
7. Precizati daca in ultimii 10 ani vreuna dintre entitatile la care firma de audit a efectuat audit statutar a facut obiectul unei proceduri de reorganizare judiciara/faliment/lichidare/administrare speciala/redresare financiara. In caz afirmativ, prezentati toate detaliile.
. . . . . . . . . . .
8. Mentionati daca in ultimii 10 ani firma de audit sau actionarii/asociatii firmei de audit a/au facut obiectul, in Romania ori in strainatate, al vreunei anchete sau proceduri profesionale, disciplinare, administrative ori judiciare, care s-a incheiat cu vreo sanctiune, ori face/fac in prezent obiectul unor astfel de anchete sau proceduri. In caz afirmativ prezentati detalii complete, indiferent daca intre timp a intervenit o reabilitare (Se vor indica: autoritatea care a dispus sanctionarea, fapta sanctionata, sanctiunea si data aplicarii acesteia.)
. . . . . . . . . . .
9. Mentionati daca firma de audit sau reprezentantul legal al acesteia a fost condamnat pentru infractiuni de coruptie, spalare de bani, infractiuni contra patrimoniului, abuz in serviciu, luare sau dare de mita, fals si uz de fals, deturnare de fonduri, evaziune fiscala, primire de foloase necuvenite, trafic de influenta, marturie mincinoasa, infractiuni prevazute de legislatia speciala privind societatile, insolventa sau protectia consumatorilor ori pentru orice alte fapte relevante.
. . . . . . . . . . .
10. Prezentati entitatile la care firma de audit, mentionata la pct. 1, a efectuat in ultimii 5 ani sau efectueaza in prezent audit statutar.
. . . . . . . . . . .
11. Prezentati entitatile la care partenerul-cheie de audit a efectuat in ultimii 5 ani audit statutar, cu precizarea misiunilor de audit statutar date in responsabilitate.
. . . . . . . . . . .
12. Prezentati orice informatii suplimentare care ar putea fi considerate relevante pentru activitatea firmei de audit mentionate la pct. 1.
. . . . . . . . . . .
Subsemnatul/Subsemnata, cunoscand prevederile privind falsul in declaratii prevazute de Codul penal, declar pe propria raspundere, sub sanctiunea legii, ca toate raspunsurile sunt complete si conforme cu realitatea si ca nu exista alte fapte relevante asupra carora Autoritatea de Supraveghere Financiara ar trebui informata. Totodata, in numele firmei de audit pe care o reprezint, ma angajez sa comunic Autoritatii de Supraveghere Financiara orice modificare privind informatiile furnizate.

Reprezentantul legal al firmei de audit . . . . . . . . . . (numele si prenumele)