Procedura privind modalitatea de ducere la indeplinire a atributiilor ANAF in domeniul sanctiunilor internationale, din 12.07.2019

ARTICOLUL 6
Comunicarea instiintarilor si raportarilor privind persoane sau entitati desemnate
(1) Instiintarile si raportarile prevazute la art. 5 lit. a) -c) privind fonduri si resurse economice detinute de entitati desemnate sunt primite de Directia generala de informatii fiscale astfel:
a) direct, prin registratura Agentiei Nationale de Administrare Fiscala, sau la adresa de e-mail [email protected];
b) prin intermediul Directiei generale antifrauda fiscala, Directiei Generale de Administrare a Marilor Contribuabili, Directiei generale coordonare inspectie fiscala, Directiei generale executari silite cazuri speciale, Directiei Generale a Vamilor, directiilor generale regionale ale finantelor publice, inclusiv al directiilor regionale vamale si unitatilor subordonate acestora.
(2) Structurile mentionate la alin. (1) lit. b) au obligatia redirectionarii de indata a instiintarii catre Directia generala de informatii fiscale.
(3) La primirea unei instiintari, Directia generala de informatii fiscale analizeaza daca Agentia Nationala de Administrare Fiscala are sau nu calitatea de autoritate competenta in solutionarea acesteia.
(4) In cazul in care se constata ca instiintarea primita nu face obiectul domeniului de competenta al Agentiei Nationale de Administrare Fiscala, Directia generala de informatii fiscale transmite instiintarea primita catre autoritatea competenta in solutionarea acesteia sau, in situatia in care aceasta nu poate fi identificata, catre Ministerul Afacerilor Externe.
(5) In cazul in care se constata ca instiintarea intra in competenta Agentiei Nationale de Administrare Fiscala, Directia generala de informatii fiscale ia masurile necesare in scopul identificarii persoanelor sau entitatilor vizate de instiintare.

ARTICOLUL 7
Identificarea persoanelor sau entitatilor desemnate
(1) Identificarea presupune cunoasterea urmatoarelor date:
a) in cazul persoanelor fizice: nume si prenume, codul numeric personal, adresa de rezidenta sau adresa de rezidenta temporara inregistrata la structurile Ministerului Administratiei si Internelor, data nasterii sau alte date de identificare colectate de autoritatile publice nationale si internationale;
b) in cazul altor entitati: denumirea, codul unic de inregistrare atribuit de Agentia Nationala de Administrare Fiscala, atunci cand entitatea este inregistrata fiscal, sau codul de inregistrare atribuit de statul sau de rezidenta, in cazul altor entitati juridice neinregistrate fiscal.
(2) Informatiile necesare identificarii se obtin prin efectuarea de verificari in bazele de date ale Agentiei Nationale de Administrare Fiscala, in bazele de date la care Agentia Nationala de Administrare Fiscala are acces, precum si prin solicitarea sprijinului Oficiului pentru Implementarea Sanctiunilor Internationale din cadrul Ministerului Afacerilor Externe, precum si oricaror altor autoritati, institutii publice sau entitati care detin informatii cu privire la fonduri si resurse economice aflate in proprietatea, detinute sau avute sub controlul, direct sau indirect, al persoanelor sau entitatilor desemnate, inclusiv cu privire la fondurile si resursele economice derivate ori generate din bunuri detinute sau controlate de persoanele fizice ori juridice identificate ca fiind persoane sau entitati desemnate.

ARTICOLUL 8
Transmiterea unor solicitari
In vederea obtinerii de informatii suplimentare sau a clarificarii situatiei de fapt, Directia generala de informatii fiscale poate transmite solicitari despre persoane sau entitati desemnate de regimurile de sanctiuni internationale catre Centrul National de Informatii Financiare, Directia generala executari silite cazuri speciale, Directia generala coordonare inspectie fiscala, Directia Generala de Administrare a Marilor Contribuabili, Directia Generala a Vamilor, Directia generala antifrauda fiscala si directiile generale regionale ale finantelor publice, precum si catre orice alte autoritati, institutii publice sau entitati care detin informatii cu privire la fonduri si resurse economice detinute sau avute sub control, direct sau indirect, de persoane sau entitati desemnate, inclusiv cu privire la fondurile si resursele economice derivate ori generate din bunuri detinute sau controlate de persoanele fizice ori juridice identificate ca fiind persoane sau entitati desemnate.

ARTICOLUL 9
Atributiile autoritatilor competente
(1) In 48 de ore de la primirea solicitarii mentionate la art. 8 de la Directia generala de informatii fiscale, directiile de specialitate din cadrul Agentiei Nationale de Administrare Fiscala vor lua urmatoarele masuri, conform competentelor ce le revin:
a) Directia generala antifrauda fiscala, Directia generala coordonare inspectie fiscala, Directia generala executari silite cazuri speciale si Directia Generala de Administrare a Marilor Contribuabili:
- identifica persoane sau entitati desemnate, care fac obiectul solicitarii Directiei generale de informatii fiscale, in propriile evidente si baze de date, in functie de datele de identificare existente sau, daca acestea nu sunt suficiente, pe baza similitudinilor de nume sau prenume;
- identifica, prin structurile teritoriale coordonate metodologic, bunurile care se afla in proprietatea, sunt detinute de sau se afla sub controlul persoanelor sau entitatilor, precum si locatiile unde acestea se gasesc;
- consulta bazele de date disponibile pentru identificarea partenerilor comerciali, entitatilor afiliate, precum si a altor persoane care au legatura cu bunuri detinute sau avute sub control de persoane sau entitati desemnate, in vederea identificarii tuturor bunurilor care se afla in proprietatea, sunt detinute de sau se afla sub controlul persoanelor si entitatilor care fac obiectul solicitarii Directiei generale de informatii fiscale;
- identifica din evidentele contabile ale tertilor sumele datorate de catre acestia persoanelor sau entitatilor desemnate, precum si datele de identificare a tertilor, respectiv fondurile si resursele economice detinute de acestea pe teritoriul national;
- solicita informatii de la terti in scopul identificarii bunurilor, inclusiv a fondurilor si resurselor economice;
- se deplaseaza la locatiile identificate ca domiciliu sau sediu ale persoanei sau entitatii desemnate, persoanelor afiliate sau aflate in legatura cu bunuri detinute sau avute sub control de persoane sau entitati desemnate, precum si in locatiile unde se afla bunuri detinute sau avute sub control de persoane sau entitati desemnate, in vederea identificarii bunurilor si constatarii starii de fapt, conform solicitarii Directiei generale de informatii fiscale;
- verifica documente comerciale, fiscale, financiare si contabile, precum si orice alte documente, in scopul identificarii bunurilor, inclusiv a fondurilor si resurselor economice care se afla in proprietatea, sunt detinute de sau se afla sub controlul persoanelor sau entitatilor desemnate;
- efectueaza verificari la terti in vederea identificarii sumelor datorate de acestia persoanelor sau entitatilor desemnate, precum si obtinerii oricaror informatii pe care le au cu privire la bunuri sau resurse economice detinute sau aflate sub controlul persoanelor sau entitatilor desemnate, inclusiv cu privire la alte circumstante legate de acestea, sau cu privire la persoanele care, in orice mod, au legatura cu aceste bunuri;
- efectueaza orice alte activitati specifice, conform atributiilor si competentelor, care au drept scop obtinerea oricaror informatii cu privire la persoanele sau entitatile desemnate;
- transmite Directiei generale de informatii fiscale rezultatele verificarilor efectuate, inclusiv in format electronic pe adresa de e-mail [email protected];
b) Directia Generala a Vamilor:
- identifica persoane sau entitati desemnate, care fac obiectul solicitarii Directiei generale de informatii fiscale, in propriile evidente si baze de date, in functie de datele de identificare existente sau, daca acestea nu sunt suficiente, pe baza similitudinilor de nume sau prenume;
- identifica bunurile care se afla in proprietatea, sunt detinute de sau se afla sub controlul persoanelor sau entitatilor desemnate, aflate sub supraveghere vamala;
- instituie masuri specifice de supraveghere vamala, in vederea aplicarii masurilor restrictive prevazute de regulamentele, deciziile si rezolutiile care instituie regimuri sanctionatorii;
- transmite Directiei generale de informatii fiscale rezultatele verificarilor efectuate, inclusiv in format electronic pe adresa de e-mail [email protected].
(2) Centrul National de Informatii Financiare, la cererea Directiei generale de informatii fiscale, interogheaza bazele de date detinute, conform solicitarilor formulate, si transmite, inclusiv in format electronic pe adresa e-mail [email protected], Directiei generale de informatii fiscale rezultatele verificarilor efectuate.
(3) In formularea solicitarilor catre alte autoritati, institutii publice sau entitati, Directia generala de informatii fiscale poate avea in vedere date gestionate de:
- Agentia Nationala de Cadastru si Publicitate Imobiliara, privind bunurile imobile aflate in patrimoniul persoanei sau entitatii desemnate;
- Directia Regim Permise de Conducere si Inmatriculare a Vehiculelor, privind bunurile mobile reprezentand vehicule inmatriculate in Romania, aflate in patrimoniul persoanei sau entitatii desemnate;
- Autoritatea Navala Romana, privind bunurile mobile reprezentand nave de tip transport sau agrement;
- Autoritatea Aeronautica Civila Romana, privind bunurile mobile reprezentand aeronave de tip transport sau agrement;
- Depozitarul Central, cu privire la detinerile persoanei sau entitatii desemnate;
- Oficiul National al Registrului Comertului, privind actiunile si partile sociale detinute de catre persoana sau entitatea desemnata la societati comerciale;
- orice alte autoritati, institutii publice sau entitati (administratori ai fondurilor de investitii, fondurilor de pensii, societati de servicii de intermediere financiara, societati de administrare a investitiilor, brokeri etc.) care pot detine informatii cu privire la fonduri sau resurse economice detinute de persoane sau entitati desemnate.

ARTICOLUL 10
Analiza informatiilor obtinute
(1) Directia generala de informatii fiscale realizeaza o analiza unitara a datelor obtinute direct sau ca urmare a solicitarilor efectuate.