Procedura privind modalitatea de ducere la indeplinire a atributiilor ANAF in domeniul sanctiunilor internationale, din 12.07.2019

(2) In cazul identificarii unor bunuri sau resurse economice aflate in proprietatea, detinute sau avute sub controlul, direct sau indirect, unor persoane sau entitati desemnate, inclusiv a unor fonduri si resurse economice derivate ori generate din bunuri detinute sau controlate de persoanele fizice ori juridice identificate ca fiind persoane sau entitati desemnate, Directia generala de informatii fiscale va formula o propunere motivata de emitere a ordinului de blocare a fondurilor si resurselor economice ale persoanelor sau entitatilor desemnate, pe care o va transmite Directiei generale juridice.
(3) In situatia unor omonimii sau atunci cand fondurile sau resursele economice nu se afla in proprietatea si nu sunt detinute sau aflate sub controlul, direct sau indirect, al unor persoane fizice sau juridice identificate ca fiind persoane sau entitati desemnate sau nu sunt derivate ori generate din bunuri detinute sau controlate de persoane fizice sau juridice identificate ca fiind persoane sau entitati desemnate, Directia generala de informatii fiscale va comunica rezultatul analizei persoanei care a transmis informatiile conform art. 5.

CAPITOLUL IV
Emiterea ordinului de blocare a fondurilor sau resurselor economice in domeniul sanctiunilor internationale

ARTICOLUL 11
Emiterea ordinului de blocare a fondurilor sau resurselor economice
(1) Directia generala juridica, la propunerea motivata a Directiei generale de informatii fiscale, procedeaza la intocmirea, in termen de 3 zile de la primire, a proiectului de ordin al presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala privind blocarea fondurilor si resurselor economice care se afla in proprietatea, sunt detinute de sau se afla sub controlul, direct sau indirect, al persoanelor fizice ori juridice care au fost identificate ca fiind persoane sau entitati desemnate, inclusiv a fondurilor si resurselor economice derivate ori generate din bunuri detinute sau controlate de persoanele fizice ori juridice identificate ca fiind persoane sau entitati desemnate, sau, dupa caz, de revocare a masurilor dispuse anterior.
(2) In vederea intocmirii proiectului de ordin privind blocarea fondurilor si resurselor economice, Directia generala juridica poate solicita informatii suplimentare si clarificari cu privire la propunerea formulata de Directia generala de informatii fiscale, in termen de o zi de la primirea acesteia. Directia generala de informatii fiscale, in situatia detinerii informatiilor ce fac obiectul solicitarii Directiei generale juridice, le va transmite in termen de o zi de la solicitare. In situatia in care Directia generala de informatii fiscale nu detine informatiile solicitate, va proceda la solicitarea de informatii suplimentare de la alte autoritati, institutii publice sau entitati; in aceasta situatie, termenul de emitere al proiectului de ordin privind blocarea fondurilor si resurselor economice se prelungeste pana la obtinerea informatiilor solicitate, dupa caz.
(3) Proiectul de ordinul este avizat de catre Directia generala juridica, Directia generala de informatii fiscale si Directia generala executari silite cazuri speciale si, dupa caz, in limita competentelor ce le revin, potrivit activitatilor subsecvente elaborarii proiectului de ordin desfasurate, de directiile de specialitate din cadrul Agentiei Nationale de Administrare Fiscala, respectiv Directia generala coordonare inspectie fiscala, Directia Generala de Administrare a Marilor Contribuabili, Directia Generala Antifrauda Fiscala si Directia Generala a Vamilor.
(4) Proiectul de ordin este inaintat de catre Directia generala juridica catre presedintele Agentiei Nationale de Administrare Fiscala in vederea semnarii acestuia.

ARTICOLUL 12
Publicitatea ordinului de blocare a fondurilor sau resurselor economice
(1) Directia generala juridica face demersuri si urmareste publicarea in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, a ordinului, in termen de 3 zile de la data emiterii.
(2) Directia generala juridica comunica Serviciului comunicare, relatii publice si mass-media o copie a ordinului in vederea publicarii pe pagina de internet a Agentiei Nationale de Administrare Fiscala.
(3) Directia generala juridica transmite o copie a ordinului Serviciului Roman de Informatii si Serviciului de Informatii Externe, persoanelor sau entitatilor vizate de ordin, in masura in care este posibil, precum si directiilor de specialitate avizatoare din cadrul Agentiei Nationale de Administrare Fiscala.

CAPITOLUL V
Aplicarea ordinului de blocare a fondurilor sau resurselor economice in domeniul sanctiunilor internationale

ARTICOLUL 13
Aplicarea ordinului de blocare a fondurilor sau resurselor economice
(1) Directia generala executari silite cazuri speciale, in termen de 24 de ore de la primirea ordinului de blocare a fondurilor si resurselor economice transmis de catre Directia generala juridica, va lua masurile necesare ducerii la indeplinire a blocarii fondurilor si resurselor economice indicate in ordin, prevederile art. 213 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala, cu modificarile si completarile ulterioare, aplicandu-se in mod corespunzator, numai in ceea ce priveste indisponibilizarea.
(2) Orice obstructionare in exercitarea activitatii de blocare a fondurilor si resurselor economice desfasurate potrivit legii de catre serviciile executari silite cazuri speciale regionale, precum si masurile legale dispuse sunt semnalate de catre acestea Directiei generale de executari silite cazuri speciale .

ARTICOLUL 14
Blocarea fondurilor sau resurselor economice
(1) Serviciile de executare silita cazuri speciale regionale din cadrul Directiei generale executari silite cazuri speciale procedeaza la blocarea, fara intarziere, a fondurilor si resurselor economice indicate in ordinul de blocare transmis.
(2) In vederea blocarii fondurilor si resurselor economice prevazute la alin. (1), serviciile de executare silita cazuri speciale regionale vor transmite copii certificate ale ordinului de blocare tuturor institutiilor publice si private care gestioneaza informatii despre aceste bunuri si venituri, pentru notarea blocarii, pana la primirea de noi dispozitii.
(3) In cazul in care sunt blocate bunuri mobile sau imobile de catre serviciile executari silite cazuri speciale regionale, acestea se predau printr-un document administrativ autoritatilor sau institutiilor publice competente in domeniul de activitate, in functie de natura bunurilor blocate si specificul activitatii.
(4) Autoritatile sau institutiile publice competente in gestionarea bunurilor mobile sau imobile blocate fac toate actele de conservare si administrare a bunurilor blocate in scopul impiedicarii deprecierii acestora, prevederile Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 202/2008 privind punerea in aplicare a sanctiunilor internationale, aprobata cu modificari prin Legea nr. 217/2009, cu modificarile si completarile ulterioare, aplicandu-se in mod corespunzator.
(5) In situatia in care bunurile blocate constau in sume de bani in lei sau in valuta, titluri de valoare, obiecte din metale pretioase, pietre pretioase, obiecte de arta, colectii de valoare, acestea se ridica si se depun cel tarziu a doua zi lucratoare la unitatile specializate in gestionarea acestora sau la unitatile teritoriale ale Trezoreriei Statului.
(6) In cazul in care se blocheaza bunuri care au un regim special de circulatie, serviciile de executare silita cazuri speciale regionale le predau de indata unitatilor specializate in gestionarea acestora.

ARTICOLUL 15
Gestionarea bunurilor sau resurselor economice blocate
(1) In situatia in care autoritatile sau institutiile publice competente in gestionarea bunurilor sau resurselor economice blocate nu pot realiza administrarea bunurilor blocate din motive temeinic justificate si propun motivat serviciilor de executare silita cazuri speciale regionale predarea bunurilor blocate in custodia altei persoane, se procedeaza de indata la identificarea unui custode.
(2) Custodele bunurilor poate fi orice persoana fizica sau juridica care activeaza in domeniul respectiv, cu care se incheie un contract de administrare a bunurilor blocate. Contractele pentru administrare trebuie sa precizeze suma stabilita pentru administrare, modul de atribuire a responsabilitatii pentru paguba produsa bunurilor in timpul administrarii, precum si limitele dreptului de administrare acordat.
(3) Custodele are urmatoarele responsabilitati in ceea ce priveste custodia si administrarea bunului blocat:
a) executa lucrari de reparatii la imobile, in vederea prevenirii deteriorarii acestora;
b) ia masuri pentru mentinerea in stare de functionare a utilajelor si echipamentelor date in custodie;
c) efectueaza cheltuieli pentru a asigura paza bunurilor primite in custodie;
d) administreaza bunurile blocate, chiriile, arenda si alte venituri obtinute din administrarea acestora, consemnand veniturile incasate la unitatile abilitate si depunand recipisa la Serviciul executari silite cazuri speciale regional;
e) indeplineste orice alte activitati stabilite de Serviciul executari silite cazuri speciale regional.

ARTICOLUL 16
Obligatiile custodelui
(1) Custodele primeste pentru responsabilitatile indeplinite o remuneratie, tinand seama de activitatea depusa si avandu-se in vedere urmatoarele aspecte:
a) caracteristicile specifice bunului dat in custodie;
b) conditiile pe care custodele trebuie sa le asigure pentru pastrarea, conservarea, mentinerea in stare de functionare a bunului;
c) capacitatea juridica a custodelui, persoana fizica sau persoana juridica;
d) valoarea bunului dat in custodie;
e) preturile de piata practicate in zona pentru depozitarea (pastrarea) bunurilor similare;
f) dificultatile intampinate in indeplinirea sarcinilor sale;
g) orice alte elemente relevante pentru evaluarea remuneratiei custodelui.
(2) Pentru acoperirea cheltuielilor legate de remuneratia custodelui si administrarea bunurilor se folosesc, in primul rand, sporurile si veniturile realizate pe durata administrarii acestora.