Regulamentul nr. 5/2009, pentru modificarea si completarea Regulamentului BNR nr. 6/2008 privind modificarile in situatia institutiilor de credit, persoane juridice romane, si a sucursalelor din Romania ale institutiilor de credit din state terte

(23) situatiile financiare ale achizitorului, la nivel individual si, dupa caz, consolidat, intocmite pentru ultimele 3 exercitii financiare, auditate, daca este posibil, de o firma de audit, incluzand:

(a) bilantul contabil;

(b) contul de profit si pierdere/declaratie de venit;

(c) rapoarte anuale si anexele financiare si toate celelalte documente inregistrate la organele competente;

(24) informatii referitoare la ratingul de credit al achizitorului si ratingul global al grupului din care face parte;

c) in cazul unui trust: pentru persoanele care vor administra activele trustului si pentru beneficiarii reali ai proprietatii acestuia - informatiile prevazute la lit. a) sau b), furnizate in mod corespunzator in functie de natura acestora - persoana fizica sau persoana juridica.

3. Informatii referitoare la achizitie:

(25) identificarea institutiei de credit vizate;

(26) obiectivul general al achizitiei (de exemplu: investitie strategica, investitie de portofoliu etc.);

(27) numarul si tipul actiunilor (ordinare sau de alt fel) institutiei de credit vizate, detinute de achizitor inainte si dupa operatiune; valoarea actiunilor, exprimata in euro si in moneda nationala (RON) si ca procent din total capital social, si proportia din totalul drepturilor de vot aferente participatiei;

(28) orice actiune in concertare cu alte persoane (contributia altor persoane la finantare, mijloacele de participare in aranjamentele financiare, aranjamentele organizatorice viitoare etc.);

(29) prevederi ale acordurilor existente sau preconizate ale achizitorului cu alti actionari in legatura cu institutia de credit vizata.

4. Informatii cu privire la finantarea achizitiei:

(30) detalii privind utilizarea resurselor financiare proprii si originea acestora, sustinute de acte doveditoare sau declaratie pe propria raspundere, in cazul in care nu este posibila furnizarea unor acte doveditoare;

(31) informatii cu privire la modalitatile si reteaua utilizata pentru transferul fondurilor (disponibilitatea resurselor care vor fi folosite pentru achizitie, aranjamente financiare etc.), cu prezentarea oricaror documente relevante, dupa caz;

(32) detalii referitoare la accesul la resurse de capital si la pietele financiare si cu privire la finantarea achizitiei de actiuni, cu prezentarea oricaror documente relevante, dupa caz;

(33) informatii referitoare la utilizarea de fonduri imprumutate contractate din sistemul bancar (instrumente financiare ce vor fi emise) sau la orice alt tip de relatie financiara cu alti actionari ai institutiei de credit vizate (scadente, termenii acordului, gajuri si alte garantii), cu prezentarea oricaror documente relevante;

(34) informatii cu privire la activele achizitorului sau ale institutiei de credit vizate care urmeaza sa fie vandute in termen scurt (conditii de vanzare, pretul estimat si detalii privind caracteristicile activelor, cu prezentarea oricaror documente relevante, dupa caz.

PARTEA a II-a
Informatii specifice necesare in functie de nivelul
participatiei ce va fi achizitionata

A. Participatie calificata cu achizitionarea unei pozitii de control

Daca in urma achizitiei propuse are loc o schimbare in controlul asupra institutiei de credit vizate, achizitorul potential trebuie sa prezinte Bancii Nationale a Romaniei un plan de activitate⁷, cuprinzand informatii cu privire la planul de dezvoltare strategica preconizata legat de achizitie, date estimative si detalii cu privire la principalele modificari sau schimbari in institutia de credit vizata, care sunt avute in vedere de achizitorul potential:

I. un plan de dezvoltare strategica care sa indice, in termeni generali, principalele scopuri ale achizitiei si principalele modalitati de atingere a acestora, care sa includa:

(a) motivul achizitiei;

(b) obiectivele financiare pe termen mediu (rentabilitatea capitalurilor proprii, raportul cost-beneficiu, castiguri pe actiune);

(c) principalele actiuni de coordonare (sinergii) ce vor fi urmarite in cadrul institutiei de credit vizate;

(d) posibile redirectionari ale activitatilor, produselor sau clientelei-tinta si posibile realocari preconizate ale fondurilor ori resurselor in cadrul institutiei de credit vizate;

(e) modalitatile generale de includere si integrare a institutiei de credit vizate in structura grupului achizitorului⁸, inclusiv o descriere a principalelor actiuni de coordonare (sinergii) ce vor fi urmarite cu alte entitati din grup, precum si o descriere a politicilor care guverneaza relatiile intra-grup;

II. situatii financiare previzionate ale institutiei de credit vizate, individuale si, dupa caz, consolidate, pentru o perioada de 3 ani, care sa includa:

(a) bilantul contabil si contul de profit si pierdere estimative;

(b) previziuni ale indicatorilor prudentiali;

(c) informatii cu privire la nivelul de expunere la risc (de credit, de piata, operational etc.);

(d) o previziune a operatiunilor intra-grup preconizate;

III. impactul achizitiei asupra cadrului de administrare si conducere si a structurii organizatorice generale ale institutiei de credit vizate, inclusiv impactul asupra:

(a) componentei si responsabilitatilor organelor de administrare si/sau de conducere si ale principalelor comitete create prin decizia acestora (comitet de administrare a riscurilor, comitet de audit, alte comitete);

(b) procedurilor administrative si contabile si asupra sistemului de control intern: principalele schimbari in procedurile si sistemele legate de contabilitate, audit, control intern si conformitate (inclusiv in domeniul prevenirii spalarii banilor), precum si cu privire la numirea de persoane cu functii-cheie de conducere de nivel mediu;

(c) arhitecturii generale a sistemului IT: aceasta include, de exemplu, orice schimbari in ceea ce priveste politica de subcontractare, diagrama circuitului de date, a programelor informatice interne si externe utilizate si a procedurilor si mijloacelor de securitate a datelor si a sistemelor esentiale (de exemplu: sisteme de siguranta, planul de continuare a activitatii, proceduri de verificare a datelor etc.);

(d) politicilor care guverneaza subcontractarea si externalizarea (domeniile avute in vedere, selectarea furnizorului de servicii etc.) si cele privind drepturile si obligatiile aferente ale partilor, asa cum sunt prevazute in contracte (de exemplu: aranjamente de audit, calitatea asteptata a serviciilor prestate de furnizor etc.).

B. Participatie calificata fara achizitionarea unei pozitii de control

Daca in urma achizitiei propuse nu are loc o schimbare in controlul asupra institutiei de credit vizate, achizitorul potential trebuie sa prezinte Bancii Nationale a Romaniei un document de strategie .

Prin aplicarea principiului proportionalitatii, volumul informatiilor furnizate va depinde de gradul de influenta al achizitorului potential asupra administrarii si activitatilor institutiei de credit vizate, corespunzator participatiei calificate ce va fi achizitionata (mai putin de 20% sau intre 20% si 50%).

a) Participatie calificata sub 20%

Documentul de strategie trebuie sa cuprinda urmatoarele informatii:

I. politica achizitorului potential cu privire la achizitie - in plus fata de informatiile cerute la pct. 3 din partea I a prezentei liste, achizitorul potential trebuie sa furnizeze Bancii Nationale a Romaniei informatii cu privire la urmatoarele:

(a) perioada pentru care intentioneaza sa detina participatia calificata dupa achizitie;

(b) orice intentie de majorare, diminuare sau de mentinere a nivelului participatiei in viitorul anticipat;

II. precizarea intentiilor achizitorului potential fata de institutia de credit vizata si, in special, daca intentioneaza sau nu sa actioneze ca un actionar minoritar activ si motivul de a actiona in acest mod;