Regulamentul nr. 24/2009, privind lichiditatea institutiilor de credit

(3) Soldul mediu mentionat la alin. (2) va fi calculat pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor lunare aferente fiecarei categorii de datorii inregistrate in ultima zi a fiecarei luni.

(4) In cazul in care valoarea ajustata obtinuta din calcul este nula sau negativa, datoriile cu scadenta la termen nu vor fi luate in calcul la determinarea lichiditatii necesare.

(5) Datoriile atasate aferente datoriilor mentionate la alin. (1) vor fi inscrise pe benzile de scadenta in functie de durata ramasa de scurs, la valoarea contabila.

Art. 23. - Institutiile de credit care in perioada de aplicare anterioara datei de raportare a indicatorului de lichiditate inregistreaza deficit de rezerve sau care in luna anterioara datei pentru care se intocmeste raportarea inregistreaza niveluri ale indicatorului de adecvare a capitalului sub limitele minime prevazute de reglementarile Bancii Nationale a Romaniei vor inregistra categoriile de datorii specificate la art. 21 alin. (2) si la art. 22, la valoarea contabila.

Art. 24. - Categoriile de datorii, altele decat cele mentionate la art. 21 si 22, vor fi repartizate pe benzile de scadenta in functie de durata ramasa de scurs, la valoarea contabila.

Art. 25. - La determinarea lichiditatii necesare, pentru angajamentele date, evidentiate in afara bilantului, nu va fi luata in calcul partea garantata cu depozite colaterale.

Art. 26. - (1) Angajamentele de garantie executabile la vedere sau pentru care se prevede un termen de valabilitate vor fi inscrise pe prima banda de scadenta, la o valoare ajustata obtinuta prin aplicarea la valoarea contabila a coeficientului k.

(2) Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului mediu al angajamentelor de garantie irevocabile si neconditionate date, a caror executare a fost solicitata institutiei de credit in perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se intocmeste raportarea, la soldul mediu al angajamentelor de garantie irevocabile si neconditionate date, calculat pentru o perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se intocmeste raportarea.

(3) Soldul mediu al angajamentelor de garantie irevocabile si neconditionate date, a caror executare a fost solicitata bancii in perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se intocmeste raportarea, se determina pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor lunare inregistrate in ultima zi a fiecarei luni.

(4) Soldul mediu al angajamentelor de garantie irevocabile si neconditionate date, calculat pentru o perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se intocmeste raportarea, se determina pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor lunare inregistrate in ultima zi a fiecarei luni.

Art. 27. - (1) Angajamentele date, evidentiate in afara bilantului, altele decat cele mentionate la art. 26 alin. (1), vor fi repartizate pe benzile de scadenta in functie de durata ramasa de scurs si vor fi evidentiate astfel:

a) angajamentele de finantare date si angajamentele privind titlurile de livrat, precum si cele aferente operatiunilor de schimb la vedere, la valoarea contabila;

b) angajamentele de garantie irevocabile si neconditionate, de natura cautiunilor, avalurilor si a altor garantii date altor institutii de credit, precum si a garantiilor date clientelei, pentru care sunt prevazute termene de executare certe, la o valoare ajustata obtinuta prin aplicarea la valoarea contabila aferenta fiecarei benzi de scadenta a coeficientului k calculat in conformitate cu prevederile art. 26.

(2) In cazul angajamentelor de finantare date pentru care nu sunt prevazute grafice estimative de trageri, angajamentul existent in sold la data pentru care se intocmeste raportarea se va evidentia pe prima banda de scadenta.

(3) Pentru angajamentele de finantare si de garantie date se vor reflecta si graficele de rambursare aferente activelor ce ar rezulta din transformarea angajamentelor de finantare si de garantie date in elemente bilantiere, prin repartizarea ratelor de rambursat aferente creantelor potentiale pe benzile de scadenta corespunzatoare lichiditatii efective, stabilite in conformitate cu prevederile contractuale. In cazul in care angajamentele contractuale incheiate nu prevad graficele de rambursare aferente activelor ce ar rezulta din angajamentele de finantare si de garantie date, rambursarea acestora se va inregistra prin evidentierea intregii sume pe ultima banda de scadenta aferenta lichiditatii efective.

(4) Titlurile de livrat vor fi luate in calcul daca indeplinesc una dintre urmatoarele conditii:

a) sunt inscrise la cota unei burse de valori din tari cuprinse in categoria A sau din Romania;

b) sunt emise sau garantate de organele administratiei centrale din Romania.

SECTIUNEA a 2-a
Supravegherea riscului mare de lichiditate

Art. 28. - (1) Institutiile de credit trebuie sa calculeze riscul mare de lichiditate luand in considerare operatiunile in echivalent lei.

(2) In cazul in care nivelul unui risc mare de lichiditate depaseste 15% din totalul datoriilor, altele decat imprumuturile, si al angajamentelor de finantare date de institutia de credit, evidentiate in afara bilantului, institutiile de credit vor calcula lichiditatea necesara prin inregistrarea la valoarea contabila a datoriilor prevazute la art. 21 alin. (2) si art. 22 pe care le au fata de persoana respectiva sau fata de grupul de clienti aflati in legatura .

CAPITOLUL III
Dispozitii tranzitorii si finale

Art. 29. - (1) Institutiile de credit vor finaliza demersurile necesare in vederea conformarii cu prevederile prezentului regulament in termen de 90 de zile de la data intrarii in vigoare a acestuia.

(2) In perioada prevazuta la alin. (1), institutiile de credit nu vor incheia tranzactii care sa conduca la deteriorarea, pe oricare dintre benzile de scadenta, a nivelului indicatorului de lichiditate, calculat pentru totalitatea operatiunilor, in echivalent lei, inregistrat in prima luna de raportare, care, ca urmare a aplicarii metodologiei de determinare a acestuia stabilite prin prezentul regulament, nu se incadreaza in limita prevazuta la art. 7 alin. (1).

Art. 30. - (1) Institutiile de credit raporteaza Bancii Nationale a Romaniei periodic situatiile privind indicatorul de lichiditate si riscul mare de lichiditate.

(2) Institutiile de credit raporteaza Bancii Nationale a Romaniei situatiile privind indicatorul de lichiditate pentru totalitatea operatiunilor, in echivalent lei, si, distinct, pentru operatiunile in euro si pentru cele in lei.

(3) Institutiile de credit raporteaza Bancii Nationale a Romaniei situatia privind riscul mare de lichiditate pentru totalitatea operatiunilor in echivalent lei.

(4) Operatiunile in moneda straina vor fi evaluate in echivalent lei la cursul de schimb in vigoare comunicat de Banca Nationala a Romaniei in ultima zi bancara lucratoare a perioadei pentru care se intocmeste raportarea.

(5) Cursul de schimb prevazut la alin. (4) va fi utilizat si la determinarea soldurilor medii prevazute la art. 18, 22 si 26.

(6) Forma si continutul formularelor de raportare, precum si frecventa si modalitatile de transmitere a situatiilor mentionate la alin. (1) se stabilesc prin ordin emis de Banca Nationala a Romaniei.

Art. 31. - In vederea limitarii riscului de lichiditate, institutiile de credit sunt obligate sa asigure o evidenta extracontabila corespunzatoare, care sa stea la baza intocmirii raportarilor de prudenta bancara prevazute de art. 30.

Art. 32. - (1) Pentru administrarea si controlul riscului de lichiditate, institutiile de credit, persoane juridice romane, si sucursalele din Romania ale institutiilor de credit din state terte se conformeaza cerintelor reglementarilor Bancii Nationale a Romaniei privind cadrul de administrare a activitatii institutiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvarii capitalului la riscuri si conditiile de externalizare a activitatilor acestora.

(2) Sucursalele din Romania ale institutiilor de credit din alte state membre aplica in mod corespunzator prevederile alin. (1).

Art. 33. - Banca Nationala a Romaniei coopereaza cu autoritatile competente din statele membre de origine pentru supravegherea cerintelor de lichiditate la nivelul sucursalelor din Romania ale institutiilor de credit din alte state membre.

Art. 34. - Institutiile de credit transmit Bancii Nationale a Romaniei - Directia supraveghere strategia in domeniul administrarii riscului de lichiditate si planurile alternative de finantare in termen de 5 zile de la data aprobarii sau revizuirii acestora, insotite de documente care sa demonstreze ca institutiile de credit au luat toate masurile pentru asigurarea, in caz de necesitate, a conditiilor de punere in aplicare, in regim de urgenta, a planurilor alternative, inclusiv prin incheierea de acorduri de finantare alternative.

Art. 35. - Nerespectarea prevederilor prezentului regulament atrage aplicarea sanctiunilor si/sau a masurilor prevazute la art. 226, 227 si la 229 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 99/2006 privind institutiile de credit si adecvarea capitalului, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 227/2007, cu modificarile si completarile ulterioare.