Lucrarea propune in prima parte o analiza de detaliu a infractiunilor din Legea nr. 241/2005 ce urmeaza doua directii: pe de o parte, prezinta normele fiscale, ce constituie conduita legala – cadrul normativ specific, urmate de o analiza a textului de incriminare – continutul infractiunii.
In a doua parte, raportat la incidenta tot mai mare a procedurilor bugetare comunitare in spatiul romanesc, lucrarea trateaza aspecte privind masurile si competentele in protectia intereselor financiare ale Uniunii Europene. Sunt astfel analizate dispozitiile principalelor acte normative in domeniu, precum si aspecte de practica institutionala.
Combaterea evaziunii fiscale si frauda comunitara
[click pe titlu pentru detaliile si cuprinsul cartii!]
Cuprins Abrevieri ........IX Argument.......XI Partea I. Mecanisme penale de combatere a evaziunii fiscale la nivel national..................... 1 Capitolul I. Incriminari privind regimul obligatiilor fiscale nepatrimoniale ...................... 2 Sectiunea 1. Incriminari privind regularitatea procedurilor declarative2 §1. Articolul 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 ....................2 1.1. Cadrul normativ specific ..................3 1.2. Continutul infractiunii ......................4 §2. Articolul 8 alin. (2) din Legea nr. 241/2005 ..................17 2.1. Cadrul normativ specific ................17 2.2. Continutul infractiunii ....................18 §3. Articolul 9 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 241/2005.........25 3.1. Cadrul normativ specific ................26 3.2. Continutul infractiunii ....................28 Sectiunea a 2-a. Incriminari privind evidenta operatiunilor financiar-contabile ...........47 §1. Articolul 9 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 241/2005.........62 1.1. Cadrul normativ specific ................62 1.2. Continutul infractiunii ....................62 §2. Articolul 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005.........85 2.1. Cadrul normativ specific ................85 2.2. Continutul infractiunii ....................85 §3. Articolul 9 alin. (1) lit. d) din Legea nr. 241/2005.........99 3.1. Cadrul normativ specific ................99 3.2. Continutul infractiunii ..................104 §4. Articolul 9 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 241/2005.......114 VI Combaterea evaziunii fiscale si frauda comunitara 4.1. Cadrul normativ specific ..............115 4.2. Continutul infractiunii ..................115 Sectiunea a 3-a. Incriminari privind regimul marcajelor si formularelor tipizate cu regim special......124 §1. Articolul 7 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 ................124 1.1. Cadrul normativ specific ..............125 1.2. Continutul infractiunii ..................126 §2. Articolul 7 alin. (2) din Legea nr. 241/2005 ................133 2.1. Cadrul normativ specific ..............134 2.2. Continutul infractiunii ..................134 Sectiunea a 4-a. Incriminari privind regularitatea procedurilor de control financiar, fiscal si vamal...............143 §1. Articolul 3 din Legea nr. 241/2005....143 1.1. Cadrul normativ specific ..............143 1.2. Continutul infractiunii ..................144 §2. Articolul 4 din Legea nr. 241/2005....153 2.1. Cadrul normativ specific ..............153 2.2. Continutul infractiunii ..................154 §3. Articolul 5 din Legea nr. 241/2005....161 3.1. Cadrul normativ specific ..............161 3.2. Continutul infractiunii ..................162 §4. Articolul 9 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 241/2005 .......168 4.1. Cadrul normativ specific ..............168 4.2. Continutul infractiunii ..................169 Capitolul II. Incriminari privind regimul obligatiilor fiscale patrimoniale ...................... 179 Sectiunea 1. Articolul 6 din Legea nr. 241/2005 ....................179 §1. Cadrul normativ specific....................180 §2. Continutul infractiunii........................181 2.1. Obiect juridic......181 2.2. Obiect material ...181 2.3. Subiectele infractiunii...................181 2.4. Latura obiectiva..182 2.5. Latura subiectiva 187 2.6. Formele infractiunii......................187 2.7. Sanctionarea .......188 2.8. Propuneri de lege ferenda.............188 Cuprins VII 2.9. Elemente de drept comparat .........188 Sectiunea a 2-a. Articolul 9 alin. (1) lit. g) din Legea nr. 241/2005 ........189 §1. Cadrul normativ specific....................189 §2. Continutul infractiunii........................192 2.1. Obiect juridic......192 2.2. Obiect material ...193 2.3. Subiectele infractiunii...................193 2.4. Latura obiectiva..194 2.5. Latura subiectiva 199 2.6. Formele infractiunii......................199 2.7. Sanctionare .........200 2.8. Propuneri de lege ferenda.............200 Capitolul III. Incidente procedurale in materia evaziunii fiscale ....... 201 Sectiunea 1. Cauze de nepedepsire si de reducere a pedepsei...201 Sectiunea a 2-a. Masurile asiguratorii si nedemnitati.............210 Sectiunea a 3-a. Aspecte procedurale specifice......................212 3.1. Identificarea infractiunilor............212 3.2. Efectuarea urmaririi penale ..........213 3.3. Judecata ..............214 Partea a II-a. Mecanisme de combatere a fraudei la nivel comunitar 217 Capitolul I. Cadrul normativ general............ 218 Sectiunea 1. Tehnici de legiferare si solutii juridice propuse.218 §1. Tehnica asimilarii ....222 §2. Tehnica cooperarii ...224 §3. Tehnica armonizarii .225 §4. Tehnica unificarii.....227 Sectiunea a 2-a. Terminologii si delimitari in planul dreptului comunitar .......................231 §1. Conceptul de frauda in politici comunitare..................233 VIII Combaterea evaziunii fiscale si frauda comunitara §2. Conceptul de protectie a intereselor financiare ale Uniunii Europene ......235 §3. Conceptul de protectie penala a intereselor financiare ale Uniunii Europene.237 Capitolul II. Cadrul institutional general ..... 243 Sectiunea 1. Structuri de cooperare in materie penala............246 Sectiunea a 2-a. Structuri consultative..........250 §1. Curtea de Conturi a Comunitatii Europene..................250 §2. Comitetul Consultativ pentru coordonare in domeniul luptei contra fraudei...256 Sectiunea a 3-a. Structuri active ...................257 §1. Oficiul de Lupta Antifrauda...............258 1.1. Procedura privind anchetele externe ......................260 1.2. Procedura privind anchetele interne .......................265 §2. Ministerul Public European ...............269 2.1. Temeiul juridic si competenta Ministerului Public European ...............269 2.2. Reguli generale privind Ministerul Public European ...............272 Capitolul III. Cadrul normativ specific ........ 277 Sectiunea 1. Dispozitii normative privind protectia intereselor financiare ale Uniunii Europene ..............277 §1. Regulamentul (CE, Euratom) 2988/95 privind protectia intereselor financiare .279 §2. Conventia privind protectia intereselor financiare.......286 §3. Reglementari sectoriale privind protectia intereselor financiare...................292 Sectiunea a 2-a. Proiecte normative in dezbatere ...................294 §1. Corpus Juris .............294 1.1. Infractiuni cu subiect simplu ........296 1.2. Infractiuni cu subiect calificat ......302 §2. Proiecte de acte normative de drept derivat .................309 Bibliografie selectiva............. 317
ISBN: 978-973-115-740-5 Data aparitiei: 09 Iul 2010 Nr pagini : 344
Libraria Juridica EuroAvocatura face eforturi permanente pentru a pastra acuratetea informatiilor din aceasta prezentare. Rareori, prezentarile cartilor pot contine mici inadvertente. Cartea juridica Combaterea evaziunii fiscale si frauda comunitara, publicata de editura C. H. Beck, este (putin) probabil sa aiba prezentarea inexacta in ceea ce priveste coperta sau prezentarea acesteia.
Alte carti juridice din raftul Drept financiar si fiscal » Monografii si Cursuri universitare drept fiscal
