Aceasta monografie reprezinta prima incercare de acest gen in literatura juridica romaneasca. Inspirata si din experienta autorului la Oficiul European de Lupta Antifrauda, lucrarea prezinta principalele venituri si cheltuieli ce compun bugetul general al Uniunii Europene si modalitatile de fraudare intalnite in practica judiciara pana in prezent.
Sunt prezentate aspecte de drept comparat privind reglementarea juridico-penala a luptei impotriva fraudei in statele membre si comparatii cu legislatia penala romana in domeniu, precum si propuneri de imbunatatire a legislatiei.
Fraudarea bugetului comunitar
[click pe titlu pentru detaliile si cuprinsul cartii!]
Cuprins Abrevieri ..11 Introducere ......... 13 CAPITOLUL I. Protectia intereselor fi nanciare comunitare si bugetul Uniunii Europene .. 27 Sectiunea I. Bugetul Uniunii Europene ..........27 Subsectiunea I. Izvoarele si principiile generale ale dreptului bugetar al Uniunii Europene ..........28 §1. Fundamentul juridic al fi nantelor publice ale UE ..28 §2. Principiile care guverneaza elaborarea si executarea bugetului Uniunii Europene ...30 Subsectiunea a II-a. Structura generala a bugetului Uniunii Europene ......34 §1. Veniturile Uniunii Europene ......35 §2. Cheltuielile Uniunii Europene ..42 Subsectiunea a III-a. Procedura bugetara ..50 Subsectiunea a IV-a. Executarea bugetului Uniunii Europene ........52 Subsectiunea a V-a. Controlul executarii bugetului Uniunii Europene ......53 §1. Controlul a priori: un control fi nanciar intern 54 §2. Controlul a posteriori ....54 Sectiunea a II-a. Protectia intereselor fi nanciare comunitare ......56 Subsectiunea I. Necesitatea protectiei penale a intereselor fi nanciare comunitare ..57 Subsectiunea a II-a. Posibilitatea protectiei penale a intereselor fi nanciare comunitare prin instrumente juridice adoptate la nivelul Uniunii Europene ...60 §1. Istoric .......60 §2. Repartizarea competentelor ... 64 §3. Sanctiuni .69 Fraudarea bugetului comunitar §4. Perspective ......... 71 §5. Legitimitate ........72 Subsectiunea a III-a. Protectia intereselor fi nanciare comunitare prin instrumente juridice adoptate la nivelul Uniunii Europene 74 Subsectiunea a IV-a. Protectia intereselor fi nanciare comunitare in Romania .........78 §1. Cadrul legal si organe cu atributii in domeniu ...........78 §2. Strategia nationala de lupta antifrauda .........82 CAPITOLUL II. Frauda afectand interesele fi nanciare ale Comunitatilor Europene ...........90 Sectiunea I. Obtinerea ilegala de fonduri europene .....93 Subsectiunea I. Incriminarea fraudei in materie de cheltuieli in Statele Membre 93 §1. Frauda comisa prin folosirea sau prezentarea de documente false, inexacte sau incomplete .......93 §2. Frauda comisa prin omisiunea de a furniza datele cerute prin violarea unei obligatii specifi ce.96 Subsectiunea a II-a. Incriminarea fraudei in materie de cheltuieli in Romania ........97 §1. Obiectul infractiunii ......98 §2. Modalitati de savarsire ...........104 §3. Legatura cu alte infractiuni .... 117 Sectiunea a II-a. Diminuarea fondurilor europene ..... 118 Subsectiunea I. Incriminarea fraudei in materie de venituri in Statele Membre . 119 §1. Frauda comisa prin folosirea sau prezentarea de documente false, inexacte sau incomplete ..... 119 §2. Frauda comisa prin omisiunea de a furniza datele cerute prin violarea unei obligatii specifi ce ...........122 Subsectiunea a II-a. Incriminarea fraudei in materie de venituri in Romania 123 §1. Obiectul infractiunii ....124 §2. Modalitati de savarsire ........... 127 §3. Legatura cu alte infractiuni ....138 Sectiunea a III-a. Deturnarea de fonduri europene ....142 Subsectiunea I. Incriminarea deturnarii de fonduri sau foloase in Statele Membre ........142 §1. Deturnarea fondurilor obtinute .........142 §2. Deturnarea unui folos legal obtinut .143 Subsectiunea a II-a. Incriminarea deturnarii de fonduri sau foloase in Romania ........144 §1. Obiectul infractiunii ....145 §2. Modalitati de savarsire ...........145 §3. Legatura cu alte infractiuni ....149 CAPITOLUL III. Dispozitii penale incidente in materia protectiei intereselor fi nanciare comunitare ......151 Sectiunea I. Alte infractiuni susceptibile de a aduce atingere intereselor fi nanciare ale Comunitatilor Europene ....... 151 Subsectiunea I. Neglijenta in serviciu in dauna bugetelor Comunitatilor Europene ... 152 §1. Neglijenta care prejudiciaza interesele fi nanciare comunitare in Statele Membre .152 §2. Neglijenta care prejudiciaza interesele fi nanciare comunitare in Romania ..154 Subsectiunea a II-a. Infractiuni de coruptie ........... 159 §1. Prevederile comunitare si cele existente in Statele Membre ....162 §2. Prevederile existente in legislatia romana ..166 Subsectiunea a III-a. Infractiunea de spalare a banilor ....... 172 §1. Prevederi existente la nivel comunitar si in Statele Membre ....173 §2. Prevederile existente in legislatia romana .. 178 Fraudarea bugetului comunitar Sectiunea a II-a. Dispozitii de drept penal general .....179 Subsectiunea I. Incriminarea participatiei si a formelor infractiunii ......... 179 §1. Prevederi existente la nivel comunitar si in Statele Membre .179 §2. Prevederile existente in legislatia romana ..182 Subsectiunea a II-a. Raspunderea persoanei juridice .........183 §1. Prevederi existente la nivel comunitar si in Statele Membre .183 §2. Prevederile existente in legislatia romana ..189 Subsectiunea a III-a. Sanctiunile aplicabile ...........190 §1. Sanctiuni aplicabile pentru frauda ....190 §2. Sanctiuni aplicabile pentru coruptie . 197 §3. Confi scarea speciala ....199 Sectiunea a III-a. Dispozitii de procedura ....... 203 Subsectiunea I. Competenta203 §1. Principiul teritorialitatii ......... 204 §2. Principiul personalitatii ......... 209 Subsectiunea a II-a. Extradarea ..... 217 §1. Prevederi existente la nivel comunitar si in Statele Membre . 217 §2. Prevederile existente in legislatia romana ..219 Subsectiunea a III-a. Non bis in idem ........ 221 §1. Prevederi existente la nivel comunitar si in Statele Membre .221 §2. Prevederile existente in legislatia romana . 223 CAPITOLUL IV. Corpus Juris – o posibila solutie? ....224 Sectiunea I. Dispozitii de drept penal .. 226 §1. Principiul legalitatii incriminarilor si a sanctiunilor ........... 226 §2. Vinovatia ca fundament al raspunderii penale ........237 §3. Principiul proportionalitatii sanctiunii .........241 Sectiunea a II-a. Dispozitii de procedura ........ 244 §1. Principiul teritorialitatii europene .... 244 §2. Principiul garantiei judiciare . 254 §3. Principiul contradictorialitatii ...........261 §4. Complementaritatea dreptului intern in raport cu dreptul comunitar ...267 Concluzii ...........269 Sectiunea I. Protectia echivalenta a intereselor fi nanciare ale Uniunii Europene ..... 269 §1. Frauda afectand interesele fi nanciare comunitare ..........270 §2. Coruptia ..........274 §3. Spalarea banilor ........276 §4. Incriminarea tentativei si a participatiei ....277 §5. Raspunderea penala a conducatorului agentului economic ..278 §6. Raspunderea persoanei juridice ......279 §7. Sanctiunile aplicabile .......... 280 §8. Competenta .. 282 Sectiunea a II-a. Defi ciente ....... 284 Sectiunea a III-a. Avantajele crearii Parchetului European ...287 §1. Urmarirea penala fara procurorul european ....... 288 §2. Urmarirea penala desfasurata de procurorul european. ...... 290 Sectiunea a IV-a. Concluzii........ 293 Sectiunea a V-a. Propuneri de lege ferenda .....297 Bibliografie .......299
ISBN: 973191112-X Editia: 1 Numar pagini: 304 Dara aparitiei: 2008 Tip coperta: Necartonata
Libraria Juridica EuroAvocatura face eforturi permanente pentru a pastra acuratetea informatiilor din aceasta prezentare. Rareori, prezentarile cartilor pot contine mici inadvertente. Cartea juridica Fraudarea bugetului comunitar, publicata de editura Wolters Kluwer, este (putin) probabil sa aiba prezentarea inexacta in ceea ce priveste coperta sau prezentarea acesteia.
Alte carti juridice din raftul Drept Comunitar si International » Drept Comunitar
