Prima pagină » Ştiri juridice » Parchetul de pe langa Tribunalul Bucuresti - Trimitere in judecata pentru mai multe infractiuni de evaziune fiscala

Parchetul de pe langa Tribunalul Bucuresti - Trimitere in judecata pentru mai multe infractiuni de evaziune fiscala

Publicat: 12 Sep 2012 1943 citiri Sursa: EuroAvocatura.ro

Este instanta judecatoreasca ce judeca in prima instanta procesele si cererile date prin lege in competenta sa.

Reprezinta o faza a procesului penal, constand in activitatea desfasurata de organele de urmarire penala

1. Din punct de vedere filozofic, acel fenomen care produce, genereaza efectul. Fenomenul care determina nasterea altui fenomen.

Reglementata in cap. IV, t. I, C. proc. pen., partea speciala, consta in inaintarea instantei de judecata competente a doasrului de cercetare penala,

Sustragerea de la plata impozitelor si taxelor din partea unor agenti economici, inclusiv a celor care actioneaza in economia subterana. Are loc prin nedeclararea sau falsa declarare a veniturilor impozabile.

Procurori ai Parchetului de pe langa Tribunalul Bucuresti au finalizat urmarirea penala efectuata in cauza privindu-i pe inculpatii ALBOIU SILVIU ANDREI si GANEA BOGDAN si au dispus, prin rechizitoriu, trimiterea in judecata a acestora sub aspectul savarsirii mai multor infractiuni de evaziune fiscala.

Este persoana impotriva careia a fost pusa in miscare actiunea penala, moment din care acesta devine parte in procesul penal.

Persoana fizica sau juridica imputernicita de adunarea generala a unei societati comerciale care, in limita atributiilor si functiilor acordate, exercita vointa societatii.

Ansamblu unitar al regulilor de conduita obligatorii, susceptibile de a fi aduse la indeplinire prin puterea de stat.

Persoana fizica sau juridica imputernicita de adunarea generala a unei societati comerciale care, in limita atributiilor si functiilor acordate, exercita vointa societatii.

Inregistrare sistematica a informatiilor privind situatia patrimoniala si a rezultatelor obtinute de catre un agent economico-social, atat pentru necesitatile acestuia cat si pentru relatiile cu asociatii sau actionarii,

Efect negativ, cu caracter patrimonial sau nepatrimonial, produs unei persoane prin fapta ilicita a altei persoane ori prin actiunea lucrurilor sau animalelor care se afla sub paza juridica a altei persoane.

Suma de bani din venitul unei persoane fizice sau juridice varsata la bugetul statului sau la bugetele locale in virtutea unei legi care prevede acest lucru.

Este persoana impotriva careia a fost pusa in miscare actiunea penala, moment din care acesta devine parte in procesul penal.

Consum de resurse (mijloace de productie, forta de munca, mijloace banesti) pentru satisfacerea unor necesitati de productie sau individuale.

Persoana fizica sau juridica imputernicita de adunarea generala a unei societati comerciale care, in limita atributiilor si functiilor acordate, exercita vointa societatii.

Ansamblu unitar al regulilor de conduita obligatorii, susceptibile de a fi aduse la indeplinire prin puterea de stat.

Suma de bani din venitul unei persoane fizice sau juridice varsata la bugetul statului sau la bugetele locale in virtutea unei legi care prevede acest lucru.

Grup de cuvinte prin care se individualizeaza si se identifica o persoana fizica in societate si familie.

Ansamblul atributiilor stabilite de lege, care confera autoritatilor si institutiilor administratiei publice drepturi si obligatii de a desfasura,

Probele administrate in cauza, pe parcursul urmaririi penale, au relevat urmatoarea situatie de fapt:

In perioada 2009 - 2011, inculpatul ALBOIU SILVIU ANDREI, in calitate de administrator de drept a 2 societati comerciale si respectiv de administrator de fapt a 2 societati comerciale, cu complicitatea celuilalt inculpat, GANEA BOGDAN, a efectuat un numar de 3.759 livrari de telefoane mobile, incasand venituri totale de 4.302.780 de lei. In acest context, acesta a omis, cu intentie, inregistrarea acestor venituri in evidenta contabila a societatilor comerciale, in scopul sustragerii de la indeplinirea obligatiilor fiscale. Astfel, prin activitatea infractionala, a cauzat bugetului consolidat al statului un prejudiciu in cuantum de 1.213.682 lei (din care 724.030 lei reprezentand TVA si 489.651 lei reprezentand impozit pe profit).

In cursul lunii martie 2011, inculpatul ALBOIU SILVIU ANDREI a intocmit un numar de 141 borderouri de achizitie si dispozitii de plata aferente, care atestau existenta unor cheltuieli nereale in valoare de 841.566 lei, efectuate cu achizitionarea unui numar de 592 telefoane mobile de la persoane fizice fictive, pe care, ulterior, in calitate de administrator de drept al unei societati comerciale, le-a inregistrat in evidenta contabila, in scopul sustragerii de la indeplinirea obligatiilor fiscale (prin diminuarea frauduloasa a bazei impozabile), cauzand astfel bugetului consolidat al statului un prejudiciu in cuantum de 134.650 lei reprezentand impozit pe profit.

Totodata, in perioada 2009 - 2011, fara a avea calitatea de persoane fizice autorizate, conform legii, pentru a efectua activitati economice independente, inculpatii ALBOIU SILVIU ANDREI si GANEA BOGDAN, in nume propriu, au livrat un numar de 235 de telefoane mobile, incasand venituri totale de 279.866 lei, sustragandu-se de la indeplinirea obligatiilor fiscale, prin ascunderea juridica a acestora, in scopul sustragerii de la indeplinirea obligatiilor fiscale. Astfel, acestia au creat bugetului consolidat al statului un prejudiciu in cuantum de 55.191 lei.

Dosarul a fost trimis, spre competenta solutionare, Tribunalului Bucuresti.