Prima pagină » Ştiri juridice » Reprezentanti fiscali ai D.G.F.P. trimisi in judecata pentru coplicitate la evaziune fiscala

Reprezentanti fiscali ai D.G.F.P. trimisi in judecata pentru coplicitate la evaziune fiscala

Publicat: 10 May 2010 1586 citiri Sursa: EuroAvocatura.ro

Reglementata in cap. IV, t. I, C. proc. pen., partea speciala, consta in inaintarea instantei de judecata competente a doasrului de cercetare penala,

Procurorii din cadrul Directiei Nationale Anticoruptie au dispus trimiterea in judecata a inculpatilor:

Denumire generica pentru toate felurile de monede si semne ale valorii. Au aparut din necesitatea de a facilita schimburile de marfuri.

Forma a participatiei penale ce consta in fapta unei persoane care, cu intentie, inlesneste sau ajuta in orice mod la savarsirea unei fapte prevazute in legea penala,

Depasire a legalitatii,

Termen folosit in t. VIII, art. 145, C. pen., partea generala, prin el intelegandu-se tot ce priveste autoritatile publice,

Obligatie ce revine partilor dintr-un proces de a face dovada imprejurarilor, faptelor, afirmatiilor, sustinerilor pe care isi intemeiaza pretentiile ori apararile prezentate in fata organului de jurisdictie.

Este persoana impotriva careia a fost pusa in miscare actiunea penala, moment din care acesta devine parte in procesul penal.

Mihaila Ioan - membru al Parlamentului Romaniei.

Persoana fizica sau juridica imputernicita de adunarea generala a unei societati comerciale care, in limita atributiilor si functiilor acordate, exercita vointa societatii.

1. Persoana fizica membra a unei societati comerciale care, pe baza unui contract, convine sa contribuie cu bunuri,

Este persoana impotriva careia a fost pusa in miscare actiunea penala, moment din care acesta devine parte in procesul penal.

Pricipiu general de drept, potrivit caruia autoritatile de stat, institutiile publice si toti cetatenii sunt obligati sa respecte legea,comportamentul lor sa fie conform prevederilor acesteia.

Persoana fizica sau juridica imputernicita de adunarea generala a unei societati comerciale care, in limita atributiilor si functiilor acordate, exercita vointa societatii.

1. Din punct de vedere filozofic, acel fenomen care produce, genereaza efectul. Fenomenul care determina nasterea altui fenomen.

Pretul la care se vand si se cumpara hartiile de valoare si valuta straina.

Ansamblu de conditii si elemente naturale qle Terrei: aerul, apa, solul si subsolul, toate straturile atmosferice, toate materiile organice si anorganice, precum si fiintele vii, sistemele naturale �n interactiune cuprinzand elementele enumerate anterior, inclusiv valorile materiale si spirituale.

Activitatea practica in cursul careia organele de stat infaptuiesc prevederile normelor juridice,

Lucruri utile omului, cu valoare economica si susceptibile de apropiere.

S-a nascut la 28 septembrie 1882, in catunul Perchiu din comuna Huruiesti, judetul Bacau.

Este instanta judecatoreasca ce judeca in prima instanta procesele si cererile date prin lege in competenta sa.

Potrivit dispozitiilor procesual penale, invinuitul dau inculpatul nu este obligat sa probeze nevinovatia sa,

MIHAILA CONSTANTIN, in sarcina caruia s-au retinut urmatoarele infractiuni:
- evaziune fiscala,
- spalare de bani si
- uz de fals, toate in forma continuata;

BUSCU MARIN si CINCA VASILE VIOREL, reprezentanti fiscali ai Directiei Generale a Finantelor Publice (D.G.F.P.) Olt, in sarcina carora s-au retinut urmatoarele infractiuni:
- complicitate la evaziune fiscala,
- abuz in serviciu contra intereselor publice, daca functionarul public a obtinut pentru sine sau pentru altul un avantaj patrimonial sau nepatrimonial si
- fals intelectual, toate in forma continuata,

PAVEL CRISTIAN si COSTACHE VASILE in sarcina carora s-au retinut doua infractiuni de spalare de bani, ambele in forma continuata

In rechizitoriul intocmit, procurorii au retinut urmatoarea stare de fapt:

In perioada 2006 a�� februarie 2007, inculpatul Mihaila Constantin, in calitate de administrator si asociat unic la S.C. LDC SUPERCHIM S.R.L., folosindu-se de autorizatiile de utilizator final pe care au fost aplicate, in fals, stampilele reprezentantilor fiscali, a achizitionat in repetate randuri cantitatea totala de 11.060 tone produse petroliere, in regim suspensiv de acciza, careia i-a schimbat ulterior ilegal destinatia fara a plati taxele datorate (accize si TVA). In demersul sau, Mihaila Constantin a fost ajutat de inculpatii Buscu Marin si Cinca Vasile Viorel care, in calitate de reprezentanti fiscali ai D.G.F.P. Olt, au aplicat in fals stampilele pe documentele administrative de insotire a marfii, certificand in mod nereal descarcarea marfii si prin aceasta permitand achizitia de noi cantitati de produse si redirectionarea ilegala a acestora.
De asemenea, inculpatul Mihaila Constantin nu a evidentiat in actele contabile operatiunile comerciale efectuate si veniturile realizate, dupa care a ridicat in numerar, fara nicio justificare economica, suma de 983.254 lei rezultata din revanzarea ilegala a produselor respective.
Pentru a crea o aparenta de legalitate a circuitului fictiv al documentelor, inculpatii Costache Vasile si Pavel Cristian, in calitate de asociat, administrator si imputernicit pe conturile bancare ale mai multor societati comerciale fictive, au ridicat fara justificare economica suma totala de 2.688.616 lei si au virat mai departe catre S.C. LDC SUPERCHIM S.R.L suma de 24.327.000 lei.

Agentia Nationala de Administrare Fiscala s-a constituit parte civila in cauza cu suma de 18.785.032 lei (echivalentul a 5.367.152 euro la un curs de mediu de 3,50 lei/euro) reprezentand accize si T.V.A neplatite.

Inculpatii Buscu Marin si Cinca Vasile Viorel au mai fost trimisi in judecata de procurorii anticoruptie pentru fapte similare.
In acel dosar, procurorii au dispus aplicarea sechestrului pe bunurile imobile ale celor doi inculpati. Nu au fost identificate bunuri in proprietatea inculpatilor Mihaila Constantin, Pavel Cristian si Costache Vasile .

Dosarul a fost inaintat spre judecare la Tribunalul Olt.

Precizam ca aceasta etapa a procesului penal reprezinta, conform Codului de procedura penala, finalizarea anchetei penale si trimiterea rechizitoriului la instanta, spre judecare, situatie care nu poate in niciun fel sa infranga principiul prezumtiei de nevinovatie.