Este activitatea prin care procurorul sau instanta de judecata declanseaza actiunea penala impotriva invinuitului, care din acest moment devine inculpat.
Reglementata in cap. IV, t. I, C. proc. pen., partea speciala, consta in inaintarea instantei de judecata competente a doasrului de cercetare penala,
Sustragerea de la plata impozitelor si taxelor din partea unor agenti economici, inclusiv a celor care actioneaza in economia subterana. Are loc prin nedeclararea sau falsa declarare a veniturilor impozabile.
Mijloace de proba prevazute in cap . II, t. III, C. proc. pen., partea generala.
Persoana fizica sau juridica imputernicita de adunarea generala a unei societati comerciale care, in limita atributiilor si functiilor acordate, exercita vointa societatii.
Creante de recuperat de catre unitate in urma vanzarii pe credit a bunurilor sau a avansurilor de fonduri.
Este persoana impotriva careia a fost pusa in miscare actiunea penala, moment din care acesta devine parte in procesul penal.
Persoana fizica sau juridica imputernicita de adunarea generala a unei societati comerciale care, in limita atributiilor si functiilor acordate, exercita vointa societatii.
Desemneaza situatia in care un membru al completului de judecata este oprit, in cazurile expres prevazute de lege, sa participe la solutionarea unui anumit litigiu.
Mijloace de proba prevazute in cap . II, t. III, C. proc. pen., partea generala.
Este instanta judecatoreasca ce judeca in prima instanta procesele si cererile date prin lege in competenta sa.
Act normativ emis de catre organul legislativ al puterii de stat (in Romania acesta este Parlamentul), ce cuprinde norme generale, de conduita, obligatorii si impersonale.
Din probatoriul administrat in cauza, pe parcursul urmaririi penale, a rezultat faptul ca, inculpatul, in calitate de administrator al unei societati nu a inregistrat in contabilitatea acesteia suma de 30.000 lei reprezentand valoarea unor operatiuni comerciale realizate in data de 04.09.2007, cu scopul de a se sustrage de la plata obligatiilor catre bugetul statului. Astfel, acesta nu a virat in termenul legal la bugetul consolidat al statului contributiile cu retinere la sursa in cuantum de 11.403 lei, debite aferente perioadei noiembrie 2007 - noiembrie 2008.
Totodata, inculpatul a dobandit si a exercitat functia de administrator al societatii cu incalcarea regulilor privitoare la incompatibilitate si a facut declaratii false in fata functionarilor de la Oficiul Registrului Comertului de pe langa Tribunalul Valcea cu privire la faptul ca indeplineste conditiile prevazute de lege pentru numirea in functia de fondator/administrator al societatii, in conditiile in care era condamnat definitiv pentru savarsirea infractiunii de inselaciune.
Prejudiciul produs, astfel, bugetului de stat este in cuantum de 20.226 lei.
Dosarul a fost inaintat, spre competenta solutionare, Tribunalului Valcea.
Interesant
