Agentia Nationala de Administrare Fiscala informeaza ca, in urma unor actiuni specifice de monitorizare a achizitiilor intracomunitare derulate in zona comertului cu medicamente, comisarii Garzii Financiare Bucuresti au constatat nerespectarea conditiilor privind scutirea de TVA pentru livrari intracomunitare la doua societati comerciale din judetul Dambovita.
Unitate de baza a organizarii administrativ-teritoriale a statului, alcatuita dintr-unul sau mai multe sate si
Suma de bani din venitul unei persoane fizice sau juridice varsata la bugetul statului sau la bugetele locale in virtutea unei legi care prevede acest lucru.
Categorie de operatiuni intalnita in clasa 1 de conturi si care se refera la operatiunile de casa, operatiunile care se realizeaza in relatie cu BNR;
Suma de bani din venitul unei persoane fizice sau juridice varsata la bugetul statului sau la bugetele locale in virtutea unei legi care prevede acest lucru.
Persoana calificata sa distribuie ceva, calificata sa distribuie ceva.
Sunt masurile procesuale care se pot lua numai in cursul procesului penal de catre organul de urmarire penala sau de catre instanta de judecata si care constau in indisponibilizarea prin instituirea unui sechestru a bunurilor mobile si imobile,
Astfel, la una dintre firme cu sediul social in comuna Nucet, s-a constatat deducerea ilegala a unor sume reprezentand TVA aferenta unor facturi de achizitie mobilier si servicii de amenajare a unor spatii comerciale (farmacii) in mai multe localitati din judet, in conditiile in care aceste operatiuni au fost fictive. Mai mult, la un depozit al firmei respective aflat in municipiul Targoviste s-a constatat lipsa unui stoc de marfa in valoare de 4.327.647 lei.
Fata de cele constatate, comisarii Garzii Financiare Bucuresti au dispus sigilarea marfurilor detinute de societate in 6 farmacii din judet si, dat fiind faptul ca exista pericolul ca debitorul sa se sustraga de la plata obligatiilor fiscale, au dispus masuri asiguratorii pentru suma de 2.339.754 lei, reprezentand impozit pe profit si TVA neachitate.
La o alta societate comerciala cu sediul in municipiul Targoviste care isi desfasoara activitatea in domeniul comercializarii medicamentelor, s-a constatat ca firma nu functioneaza la sediul social declarat si la vreunul din punctele de lucru declarate. Pe de alta parte, in cursul lunii aprilie 2011, societatea a sistat activitatea de vanzare cu amanuntul de produse farmaceutice, comercializand case electronice de marcat. Desi stocul de medicamente era zero, societatea a incercat deducerea ilegala de TVA. Urmare verificarilor incrucisate, comisarii au constatat ca furnizorii erau fie firme fantoma, fie nu aveau inregistrate respectivele operatiuni .
Exitand suspiciunea ca societatea comerciala se va sustrage de la plata obligatiilor fiscale datorate bugetului statului, comisarii Garzii Financiare au dispus masuri asiguratorii in suma de 1.452.058 lei, reprezentand impozit pe profit si TVA neachitate.
``Prin verificari incrucisate realizate la nivel national, comisarii Garzii Financiare Bucuresti au constatat ca printre furnizorii acestui distribuitor de medicamente exista firme ai caror reprezentanti nu pot fi identificati (firme tip fantoma). De asemenea, conform evidentelor financiar-contabile, conditiile privind justificarea scutirii de TVA pentru livrarile intracomunitare nu erau indeplinite. Masurile asiguratorii in valoare de circa 3,8 milioane de lei au in vedere mijloace fixe, marfuri si sume datorate debitorului de catre terte persoane``, a precizat Daniel POPESCU, comisar sef sectie municipiul Bucuresti.
Interesant
