Reglementata in cap. IV, t. I, C. proc. pen., partea speciala, consta in inaintarea instantei de judecata competente a doasrului de cercetare penala,
Persoana fizica sau juridica imputernicita de adunarea generala a unei societati comerciale care, in limita atributiilor si functiilor acordate, exercita vointa societatii.
Sustragerea de la plata impozitelor si taxelor din partea unor agenti economici, inclusiv a celor care actioneaza in economia subterana. Are loc prin nedeclararea sau falsa declarare a veniturilor impozabile.
(Hard dollars)
Banii pe care o firma broker/dealer ii plateste pentru analiza, cercetare sau alte servicii financiare prestate clientilor.
Procurorii din cadrul Directiei Nationale Anticoruptie – Serviciul Teritorial Alba Iulia au dispus
trimiterea in judecata a inculpatului POENAR IOAN,
administrator al mai multor societati comerciale, in sarcina caruia s-au retinut doua infractiuni de
evaziune fiscala si spalare de
bani .
Este persoana impotriva careia a fost pusa in miscare actiunea penala, moment din care acesta devine parte in procesul penal.
Persoana fizica sau juridica imputernicita de adunarea generala a unei societati comerciale care, in limita atributiilor si functiilor acordate, exercita vointa societatii.
Este persoana impotriva careia a fost pusa in miscare actiunea penala, moment din care acesta devine parte in procesul penal.
Suma de bani din venitul unei persoane fizice sau juridice varsata la bugetul statului sau la bugetele locale in virtutea unei legi care prevede acest lucru.
Este persoana impotriva careia a fost pusa in miscare actiunea penala, moment din care acesta devine parte in procesul penal.
Este persoana impotriva careia a fost pusa in miscare actiunea penala, moment din care acesta devine parte in procesul penal.
S-a nascut la data de 1 septembrie 1947 in loc. Fauresti, jud. Maramures.
Suma de bani din venitul unei persoane fizice sau juridice varsata la bugetul statului sau la bugetele locale in virtutea unei legi care prevede acest lucru.
Lucruri utile omului, cu valoare economica si susceptibile de apropiere.
S-a nascut la data de 1 septembrie 1947 in loc. Fauresti, jud. Maramures.
Este instanta judecatoreasca ce judeca in prima instanta procesele si cererile date prin lege in competenta sa.
Potrivit dispozitiilor procesual penale, invinuitul dau inculpatul nu este obligat sa probeze nevinovatia sa,
In rechizitoriul intocmit, procurorii au retinut urmatoarea stare de fapt:
In perioada 1 ianuarie 2007- 31 decembrie 2009, inculpatul Poenar Ioan, in calitate de administrator al SC Mior Mixt Impex SRL Brad, SC Agrotranscom Hermes Impex SRL Brad si SC Distinct Impex SRL Brad, nu a evidentiat in contabilitatea acestor firme operatiunile comerciale efectuate, respectiv comercializarea de produse petroliere, utilaje pentru constructii, uleiuri minerale, anvelope, etc. si nici veniturile realizate. De asemenea, au existat situatii in care societatile comerciale administrate de catre Poenar Ioan au declarat la organele vamale o valoare inferioara a marfurilor introduse in tara cu consecinta diminuarii taxelor vamale achitate bugetului consolidat al statului. Pentru a evita verificarile financiar contabile efectuate de autoritatile abilitate ale statului, inculpatul Poenar Ioan a declarat sedii fictive pentru cele trei societati comerciale implicate.
In aceasta modalitate, bugetul general consolidat al statului a fost prejudiciat cu suma de 20.622.309 lei (echivalentul a 5.495.619 euro) reprezentand impozit pe profit, TVA, accize si taxe vamale.
De asemenea, in scopul de a disimula adevarata provenienta, inculpatul a transferat in mod succesiv o parte din banii obtinuti prin evaziune fiscala, respectiv suma de 7.273.301 lei, in diferite conturi bancare apartinand firmelor implicate, de unde au fost ridicati in final de catre inculpatul Poenar Ioan .
A.N.A.F. - Directia Generala a Finantelor Publice Hunedoara s-a constituit parte civila cu suma totala de 32.428.734 lei, reprezentand impozit pe profit si TVA impreuna cu majorarile aferente.
Nu s-au luat masuri asiguratorii in vederea recuperarii acestei pagube deoarece nu au fost identificate bunuri in proprietatea inculpatului Poenar Ioan .
Dosarul a fost inaintat spre judecare la Tribunalul Hunedoara.
Precizam ca aceasta etapa a procesului penal reprezinta, conform Codului de procedura penala, finalizarea anchetei penale si trimiterea rechizitoriului la instanta, spre judecare, situatie care nu poate in niciun fel sa infranga principiul prezumtiei de nevinovatie.
Interesant
