Norma tehnica ANAF din 2009, privind autorizarea emiterii de titluri de garantie izolata, utilizarii garantiei globale si a dispensei de garantie in cadrul regimului de tranzit comunitar/comun

CAPITOLUL I
Dispozitii generale

Art. 1. - Prezentele norme tehnice stabilesc procedura de autorizare de catre autoritatea vamala a emiterii de titluri de garantie izolata, a utilizarii garantiei globale si a dispensei de garantie in cadrul regimului de tranzit comunitar/comun.

CAPITOLUL II
Autorizarea emiterii de titluri de garantie izolata

Art. 2. - (1) Autorizatia pentru emiterea titlurilor de garantie izolata se acorda, la cerere, garantilor, in situatia si conditiile prevazute la art. 342 alin. (2) si art. 345 alin. (3) din Regulamentul (CEE) nr. 2.454/93 al Comisiei din 2 iulie 1993 de stabilire a unor dispozitii de aplicare a Regulamentului (CEE) nr. 2.913/92 al Consiliului de instituire a Codului Vamal Comunitar, cu modificarile si completarile ulterioare, respectiv la art. 10b alin. (1) si art. 16 alin. (3) din apendicele I la Conventia privind regimul de tranzit comun, adoptata la Interlaken in 20 mai 1987, la care Romania a aderat prin Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 150/2005, aprobata prin Legea nr. 22/2006, cu modificarile si completarile ulterioare.

(2) In aplicarea prevederilor art. 195 paragraful 3 din Regulamentul (CEE) nr. 2.913/92 al Consiliului din 12 octombrie 1992 de instituire a Codului Vamal Comunitar, cu modificarile si completarile ulterioare, respectiv la art. 10b alin. (3) din apendicele I la Conventia privind regimul de tranzit comun, cu modificarile si completarile ulterioare, autorizatia nu se acorda operatorilor economici care:

a) au obligatii bugetare restante reprezentand impozite, taxe, contributii, inclusiv contributiile individuale ale salariatilor si orice alte venituri bugetare, cu exceptia celor esalonate si/sau reesalonate la plata, precum si a celor suspendate in conditiile legii;

b) inregistreaza debite fata de autoritatea vamala;

c) sunt in stare de insolventa, se afla in procedura de reorganizare ori lichidare judiciara sau figureaza in evidenta speciala si/sau in lista contribuabililor inactivi;

d) au comis abateri grave sau repetate impotriva legislatiei vamale ori fiscale.

Art. 3. - (1) Cererea de autorizare pentru emiterea titlurilor de garantie izolata se intocmeste in scris de catre operatorul economic si contine urmatoarele date:

a) denumirea operatorului economic si sediul social al acestuia, numarul de telefon si fax, precum si alte date considerate necesare in vederea contactarii;

b) codul unic de inregistrare;

c) numarul EORI atribuit de autoritatea vamala;

d) datele de identificare ale persoanelor care angajeaza legal operatorul economic: numele si prenumele, data si locul nasterii, domiciliul;

e) numarul titlurilor de garantie izolata pe care intentioneaza sa le emita;

f) categoriile de marfuri pentru care intentioneaza sa emita titluri de garantie izolata.

(2) Cererea se depune la biroul de garantie din cadrul Autoritatii Nationale a Vamilor impreuna cu urmatoarele documente:

a) certificatul de inregistrare a operatorului economic, in copie;

b) copia actului constitutiv al operatorului economic, cu modificarile si completarile ulterioare, dupa caz;

c) certificatul de atestare fiscala, eliberat de autoritatea fiscala competenta;

d) cazierul fiscal;

e) actul de garantie intocmit conform modelului din anexa 50 la Regulamentul (CEE) nr. 2.454/93, cu modificarile si completarile ulterioare, respectiv anexa C2 la apendicele III la Conventia privind regimul de tranzit comun, cu modificarile si completarile ulterioare, in original;

f) specimenul unui titlu de garantie izolata, intocmit conform modelului din anexa 54 la Regulamentul (CEE) nr. 2.454/93, cu modificarile si completarile ulterioare, respectiv anexa C3 la apendicele III la Conventia privind regimul de tranzit comun, cu modificarile si completarile ulterioare, in original.

Art. 4. - (1) Dupa verificarea conditiilor de autorizare si a documentelor depuse de operatorul economic, biroul de garantie stabileste cuantumul garantiei aferente numarului maxim de titluri de garantie izolata pe care intentioneaza sa le emita garantul.

(2) Cuantumul garantiei stabilite si modalitatile de constituire a acesteia se comunica, in scris, operatorului economic de catre biroul de garantie .

Art. 5. - (1) Autorizatia prevazuta la art. 2 se elibereaza de catre Autoritatea Nationala a Vamilor, conform modelului prevazut in anexa nr. 1, numai dupa constituirea garantiei de catre operatorul economic.

(2) In autorizatie se mentioneaza:

a) numarul de referinta al garantiei;

b) codul de acces asociat numarului de referinta al garantiei;

c) categoriile de marfuri excluse;

d) numarul de titluri de garantie izolata ce pot fi emise.

Art. 6. - (1) Autorizatia pentru emiterea titlurilor de garantie izolata se intocmeste in doua exemplare si se semneaza de catre conducatorul Autoritatii Nationale a Vamilor.

(2) Un exemplar al autorizatiei se remite titularului si un exemplar se retine de biroul de garantie din cadrul Autoritatii Nationale a Vamilor.

Art. 7. - (1) In aplicarea art. 347 alin. (2) din Regulamentul (CEE) nr. 2.454/93, cu modificarile si completarile ulterioare, respectiv a art. 18 alin. (2) din apendicele I la Conventia privind regimul de tranzit comun, cu modificarile si completarile ulterioare, garantul comunica biroului de garantie numarul si seria titlurilor de garantie izolata emise.

(2) Emiterea altor titluri de garantie izolata, in limita garantiei constituite, se aproba de catre biroul de garantie, numai pentru titlurile de garantie izolata utilizate pentru operatiuni de tranzit care au fost incheiate.