Coordonator: Av. Marius-Cătălin Preduţ

Codul muncii comentat 2019 Avocat Marius-Catalin Predut
Prima pagină » Ştiri juridice » Directorul general al UCM Resita cercetat pentru evaziune fiscala si deturnare de fonduri

Directorul general al UCM Resita cercetat pentru evaziune fiscala si deturnare de fonduri

  Publicat: 18 Dec 2013       1721 citiri       Sursa: EuroAvocatura.ro  


Codul muncii comentat Marius-Catalin Predut
Procurorii din cadrul Directiei Nationale Anticoruptie - Serviciul Teritorial Timisoara efectueaza cercetari fata de inculpatii:

Din punctul de vedere al resurselor umane, o persoana care conduce o institutie, o intreprindere, o publicatie etc. sau un sector al acestora; functie detinuta de aceasta persoana.
Din punctul de vedere al resurselor umane, o persoana care conduce o institutie, o intreprindere, o publicatie etc. sau un sector al acestora; functie detinuta de aceasta persoana.
Zile in care se cuprinde intreg intervalul de timp dintre momentul inceperii si implinirii termenului, inclusiv prima si ultima zi a termenului.
Este fapta ce prezinta pericol social, care a fost savarsita cu vinovatie si este prevazuta de legea penala.
Este fapta ce prezinta pericol social, care a fost savarsita cu vinovatie si este prevazuta de legea penala.
Termen folosit in t. VIII, art. 145, C. pen., partea generala, prin el intelegandu-se tot ce priveste autoritatile publice,
Sau comiterea unei infractiuni, expresie folosita de legea penala, in t. VIII, art. 144, C. pen., partea generala, prin care se intelege savarsirea oricareia dintre faptele pe care legea le pedepseste
Este fapta ce prezinta pericol social, care a fost savarsita cu vinovatie si este prevazuta de legea penala.
Depasire a legalitatii,
Termen folosit in t. VIII, art. 145, C. pen., partea generala, prin el intelegandu-se tot ce priveste autoritatile publice,
Act procedural in care procurorul sau organul de urmarire penala consemneaza o dispozitie asupra unor acte sau masuri de urmarire penala.
Depasire a legalitatii,
Din punctul de vedere al resurselor umane, o persoana care conduce o institutie, o intreprindere, o publicatie etc. sau un sector al acestora; functie detinuta de aceasta persoana.
Din punctul de vedere al resurselor umane, o persoana care conduce o institutie, o intreprindere, o publicatie etc. sau un sector al acestora; functie detinuta de aceasta persoana.
Forma a vinovatiei , reglementata in cap. I , t. II, art. 19, C. pen., partea generala.Legea arata ca fapta este savarsita cu intentie cand infractorul:
Una din masurile preventive privative de libertate reglementata in Codul de procedura penala si prevazuta si de Constitutia Romaniei, revizuita.
Modalitate a actului juridic, obligatie, care consta intr-un eveniment viitor si sigur, care suspenda, pana la indeplinirea lui, punerea in executare a actului sau exigibilitatea obligatiei, termen suspensiv,
Denumire generica pentru toate felurile de monede si semne ale valorii. Au aparut din necesitatea de a facilita schimburile de marfuri.
Suma de bani din venitul unei persoane fizice sau juridice varsata la bugetul statului sau la bugetele locale in virtutea unei legi care prevede acest lucru.
Paguba materiala sau prejudiciul material suferit de o persoana sau adus unei persoane ca urmare a savarsirii unei fapte ilicite.
Paguba sau prejudiciu provocata unei persoane,
(al unitatii de protectie speciala). Gestionarea activitatilor si resurselor (materiale, umane, financiare) la nivelul unitatilor de protectie speciala, efectuata de conducerea unitatii, in baza prerogativelor legale.
1. Persoana fizica membra a unei societati comerciale care, pe baza unui contract, convine sa contribuie cu bunuri,
(al unitatii de protectie speciala). Gestionarea activitatilor si resurselor (materiale, umane, financiare) la nivelul unitatilor de protectie speciala, efectuata de conducerea unitatii, in baza prerogativelor legale.
Sunt participanti in procesul penal, alaturi de parti si organele judiciare. Persoanele sunt martorii, experti, interpretii, traducatorii, substituitii procesuali etc.
Efect negativ, cu caracter patrimonial sau nepatrimonial, produs unei persoane prin fapta ilicita a altei persoane ori prin actiunea lucrurilor sau animalelor care se afla sub paza juridica a altei persoane.
(al unitatii de protectie speciala). Gestionarea activitatilor si resurselor (materiale, umane, financiare) la nivelul unitatilor de protectie speciala, efectuata de conducerea unitatii, in baza prerogativelor legale.
(al unitatii de protectie speciala). Gestionarea activitatilor si resurselor (materiale, umane, financiare) la nivelul unitatilor de protectie speciala, efectuata de conducerea unitatii, in baza prerogativelor legale.
Totalitatea bunurilor si creantelor (drepturi de incasare) apartinand subiectului economic;
(al unitatii de protectie speciala). Gestionarea activitatilor si resurselor (materiale, umane, financiare) la nivelul unitatilor de protectie speciala, efectuata de conducerea unitatii, in baza prerogativelor legale.
Din punct de vedere contabil, totalul lichiditatilor monetare curente (piese monetare, bilete de banca nationale si traine)
Din punct de vedere contabil, totalul lichiditatilor monetare curente (piese monetare, bilete de banca nationale si traine)
Persoana fizica sau juridica imputernicita de adunarea generala a unei societati comerciale care, in limita atributiilor si functiilor acordate, exercita vointa societatii.
(al unitatii de protectie speciala). Gestionarea activitatilor si resurselor (materiale, umane, financiare) la nivelul unitatilor de protectie speciala, efectuata de conducerea unitatii, in baza prerogativelor legale.
Din punct de vedere contabil, totalul lichiditatilor monetare curente (piese monetare, bilete de banca nationale si traine)
Totalitatea bunurilor mobile si imobile, precum si a altor valori cu care un asociat participa la constituirea sau majorarea capitalului social al unei societati comerciale.
(al unitatii de protectie speciala). Gestionarea activitatilor si resurselor (materiale, umane, financiare) la nivelul unitatilor de protectie speciala, efectuata de conducerea unitatii, in baza prerogativelor legale.
(al unitatii de protectie speciala). Gestionarea activitatilor si resurselor (materiale, umane, financiare) la nivelul unitatilor de protectie speciala, efectuata de conducerea unitatii, in baza prerogativelor legale.
Relatie sociala care ia nastere in legatura cu insusirea de catre oameni a buburilor materiale, in primul rand a mijloacelor de productie.
Termen ce desemneaza pe debitorul indatorat sa execute prestatia formand obiectul uni raport juridic obligational cu referire la care creditorul (numit cedent)
Organizarea puterii supreme de stat, modul de formare si competenta organelor supreme ale statului.
Contractul prin care o persoana, numita comodant, remite spre folosinta altei persoane, numita comodatar, un lucru nefungibil si neconsumptibil, cu obligatia pentru acesta de a-l restitui la termen in natura, in individualitatea sa (art.1560 Cod Civil).
Facultatea proprietarului de a intrebuinta bunul sau, culegand sau percepand in proprietate toate fructele pe care acesta le produce.
Acord liber consimtit intre doua sau mai multe persoane fizice sau juridice, in scopul nasterii, modificarii sau stingerii unor raporturi juridice, rezultat al unor negocieri.
Este o tranzactie sau o serie de tranzactii cu valori mobiliare conferind persoanei sau grupului de persoane implicate, prin titlurile astfel dobandite, singure ori impreuna cu cele deja detinute ori controlate, o pozitie de control sau majoritara in participare la capitalul emitentului.
Sistem de distributie in care furnizorul incheie intelegeri verticale cu un numar limitat de distribuitori, alesi in aceeasi zona geografica.
Este dreptul persoanelor fizice sau juridice, al statului sau unitatilor administrativ-teritoriale asupra bunurilor mobile sau imobile, bunuri asupra carora proprietarul exercita atributele dreptului de proprietate in interes propriu, dar in limitele legii.
Este persoana impotriva careia a fost pusa in miscare actiunea penala, moment din care acesta devine parte in procesul penal.
inseamna o persoana fizica sau juridica stabilita in Uniune, desemnata in scris de catre operator sau persoana imputernicita de operator in temeiul articolului 27 din GDPR,
Forma specifica a motivatiei care consta in orientarea activa si durabila a persoanei spre anumite domenii de activitate, fiind cel mai puternic mobil al actiunilor omenesti.
Efect negativ, cu caracter patrimonial sau nepatrimonial, produs unei persoane prin fapta ilicita a altei persoane ori prin actiunea lucrurilor sau animalelor care se afla sub paza juridica a altei persoane.
Efect negativ, cu caracter patrimonial sau nepatrimonial, produs unei persoane prin fapta ilicita a altei persoane ori prin actiunea lucrurilor sau animalelor care se afla sub paza juridica a altei persoane.
Este instanta judecatoreasca ce judeca in prima instanta procesele si cererile date prin lege in competenta sa.
Zile in care se cuprinde intreg intervalul de timp dintre momentul inceperii si implinirii termenului, inclusiv prima si ultima zi a termenului.
1. Din punct de vedere filozofic, acel fenomen care produce, genereaza efectul. Fenomenul care determina nasterea altui fenomen.
Sunt participanti in procesul penal, alaturi de parti si organele judiciare. Persoanele sunt martorii, experti, interpretii, traducatorii, substituitii procesuali etc.
Prevazuta in cap. IV, t. I, C. proc. pen., partea speciala, activitate prin care procurorul sau instanta de judecata declanseaza actiunea penala impotriva invinuitului,
Act normativ care cuprinde principiile si reglementarile referitoare la relatiile sociale avand ca obiect vanzarea si cumpararea marfurilor.
Reprezinta respectarea de catre autoritatile administratiei publice a obligatiei de a informa cu privire la modul de stabilire a activitatilor componente si a obiectivelor,
Potrivit dispozitiilor procesual penale, invinuitul dau inculpatul nu este obligat sa probeze nevinovatia sa,

CHEBUTIU ADRIAN, presedinte al consiliului de administratie si director general al UCM Resita S.A si PREDA CORIOLAN ADRIAN, director executiv la aceeasi societate (ambii la data faptelor), in sarcina carora s-au retinut infractiunile de evaziune fiscala in forma retinerii si nevarsarii, cu intentie, in cel mult 30 de zile de la scadenta, a sumelor reprezentand impozite sau contributii cu retinere la sursa, in forma continuata( 16 acte materiale), infractiunea de deturnare de fonduri, infractiunea de abuz in serviciu contra intereselor persoanelor, daca functionarul public a obtinut pentru sine sau pentru altul un avantaj patrimonial sau nepatrimonial, in forma continuata, spalare de bani, atunci cand banii, bunurile sau alte valori provin din savarsirea unei infractiuni de coruptie, asocierea in vederea savarsirii unei infractiuni;

si fata de invinuita TRUTI LAURA SIMONA (fosta SINEA) in sarcina careia s-a retinut complicitate la infractiunea de abuz in serviciu contra intereselor persoanelor, daca functionarul public a obtinut pentru sine sau pentru altul un avantaj patrimonial sau nepatrimonial (opt acte materiale), in forma continuata si asocierea in vederea savarsirii unei infractiuni.

Din Ordonanta de punere in miscare a actiunii penale intocmite de procurori a reiesit ca, in perioada 2005 - 2010, inculpatii Chebutiu Adrian si Preda Coriolan Adrian au constituit, impreuna cu alte persoane, o asociere infractionala in vederea savarsirii infractiunilor de evaziune fiscala, deturnare de fonduri si abuz in serviciu contra intereselor persoanelor, urmarind obtinerea pentru sine sau pentru altii de foloase patrimoniale. La aceasta asociere, cei doi au fost sprijiniti de catre invinuita Truti Laura Simona.
In perioada august 2009-noiembrie 2010, societatea UCM Resita, sub conducerea lui Chebutiu Adrian, presedinte al consiliului de administratie si director general, respectiv Preda Coriolan Adrian, director executiv, au dispus, cu intentie retinerea si nevirarea la termen a sumelor de bani reprezentand impozite sau contributii cu retinere la sursa, impozit pe veniturile din salarii, contributia de asigurari sociale, contributia de asigurari pentru somaj, contributia de asigurari sociale de sanatate in cuantum total de 13.118.648 lei.
Din suma de 13.118.648 lei mentionata anterior, Chebutiu Adrian si Preda Coriolan Adrian au dispus ca suma de 2.297.910 lei, reprezentand contributia de asigurari de sanatate aferenta perioadei august 2009-septembrie 2010, sa fie utilizata in alte scopuri, fiindu-i schimbata destinatia contrar prevederilor legale. In acest mod ar fi fost cauzata o paguba in dauna bugetului Ministerului Sanatatii.
Inculpatul Chebutiu Adrian, abuzand de prerogativele functiei sale, a incheiat o serie de contracte dezavantajoase pentru societatea UCM Resita (in calitate de beneficiar) cu SC AC MANAGEMENT SA(in calitate de prestator), societate la care tot Chebutiu Adrian era initial asociat unic, iar ulterior persoana direct interesata.
Pentru a ascunde interesul personal al SC AC MANAGEMENT SA, mai multe contracte au fost semnate la rubrica prestatorului atat de catre invinuita Truti Laura Simona cat si de catre alte persoane .

In acest mod a fost creat un prejudiciu UCM Resita SA de 27.363.303 lei.

Din acest total incasat de catre AC MANAGEMENT de la UCM Resita SA, suma de 16.125.229 lei a fost directionata ca folos, la firmele detinute si controlate de inculpatii Chebutiu Adrian si Preda Adrian Coriolan, printre care si KMOBIL SRL Timisoara, administrata de Chebutiu Adrian si A&D MANAGEMENT SRL Timisoara, administrata de Preda Adrian.
La data de 23 decembrie 2008, a fost incheiat antecontractul de vanzare-cumparare active intre UCM Resita SA - reprezentata de Chebutiu Adrian si AC MANAGEMENT SRL - reprezentata de Truti Laura Simona, avand ca obiect teren si constructii ``Debarcader Valiug`` pentru suma de 2.358.300 lei, fiind utilizate ca modalitati de plata diferite compensari. Prin aceasta modalitate, UCM Resita SA a fost deposedata de Casa de odihna Valiug.
Dupa deposedarea UCM Resita SA de Casa de odihna VALIUG, pentru a disimula originea ilicita a achizitiei, Chebutiu Adrian a infiintat o noua societate (al carei administrator era sotia sa). Prin intermediul societatii nou create, SC AC MANAGEMENT SRL Timisoara si-a introdus Casa de odihna Valiug ca aport la capitalul social.
Pentru a ascunde originea ilicita a activului, Chebutiu Adrian a cesionat partile sociale ale SC AC MANAGEMENT SRL Timisoara in favoarea unor societati reprezentate tot de el insusi si sotia sa.
Prin aceasta operatiune Chebutiu Adrian si SC AC MANAGEMENT SRL Timisoara au supus procesului de spalare a banilor suma de 2.358.300 lei.
La data de 4 mai 2006, UCM Resita SA, detinand in proprietate reteaua de distributie a energiei electrice pentru trei platforme (respectiv ABC, Calnicel si Mociur), a cedat sub forma de imprumut de folosinta gratuita, pe o perioada de 5 (cinci) ani, printr-un contract de comodat, aceasta retea catre UCM ENERGY SRL. Dupa preluarea retelei, in baza unor contracte pentru servicii de distributie a energiei electrice, UCM ENERGY SRL a procedat la facturarea catre UCM Resita SA a distributiei/transportului de energie electrica in cuantum de 6.513.116,90 lei, cu toate ca aceasta retea se afla in proprietatea UCM Resita SA.
Totodata, inculpatul Chebutiu Adrian, reprezentant al UCM Resita, a incheiat contracte cu diferite societati comerciale pentru care au fost efectuate platile serviciilor. Aceste contracte au fost executate partial, nereprezentand utilitate si interes pentru UCM Resita SA. In acest fel, a fost adus un prejudiciu societatii UCM Resita.

Prin activitatea infractionala desfasurata s-a inregistrat un prejudiciu total de 49.256.066 lei si totodata foloase nelegitime infractionale catre sine sau catre societatile controlate in valoare de 16.487.776 lei.

Invinuitilor li s-au adus la cunostinta acuzatiile in conformitate cu prevederile art. 6 alin. 3 Cod de procedura penala.

La data de 17 decembrie 2013, procurorii au dispus retinerea, pentru 24 de ore, a inculpatilor Chebutiu Adrian si Preda Coriolan Adrian, urmand a fi prezentati la data de 18 decembrie 2013, cu propunere de arestare preventiva pentru 29 de zile la Tribunalul Timis.
Fata de invinuita Truti Laura Simona procurorii au dispus masura obligarii de a nu parasi tara pentru o perioada de 30 de zile .

In cauza se efectueaza cercetari si fata de alte persoane .

La instrumentarea acestei cauzei procurorii au beneficiat de sprijinul de specialitate al SRI.

Facem precizarea ca punerea in miscare a actiunii penale este o etapa a procesului penal reglementata de Codul de procedura penala, necesara in vederea propunerii unor masuri preventive, activitate care nu poate, in nicio situatie, sa infranga principiul prezumtiei de nevinovatie.



Citeşte mai multe despre:    Spalare de bani    Evaziune fiscala    Abuz in serviciu contra intereselor persoanelor    Spalare de bani



Comentează: Directorul general al UCM Resita cercetat pentru evaziune fiscala si deturnare de fonduri
Alte titluri

Ministerul Finantelor anunta un acord provizoriu intre Presedintia Consiliului si Parlament privind cadrul de supraveghere pentru institutiile financiare europene
25 Mar 2019 | 321

Sinteza cauzelor finalizate de procurorii anticoruptie in luna iulie 2017, altele decat cele deja mediatizate
15 Aug 2017 | 1233

Sinteza a cauzelor finalizate de procurorii DNA in luna februarie 2017, altele decat cele deja mediatizate
12 Mar 2017 | 794

Procurorii DNA au trimis in instanta al VIII-lea dosar Posta Romana (abuz in serviciu si trafic de influenta)
04 Mar 2017 | 597

Punctul de vedere al DNA ref. la propunerile de modificare a Codului penal si de procedura penala, precum si a Legii gratierii unor pedepse
18 Jan 2017 | 1142

Cauzele finalizate de procurorii DNA in luna decembrie 2016, avand ca obiect infractiuni de fraudare a fondurilor europene, altele decat cele deja mediatizate
11 Jan 2017 | 1351



Articole Juridice

Restrangerea dreptului la viata privata, intima si de familie prin metodele speciale de supraveghere tehnica. Proportionalitatea actiunilor
Sursa: Liliana Gologan

Sensul notiunii de „convingere” a judecatorului la aprecierea probelor in procesul penal
Sursa: Euroavocatura.ro

Cunoasterea companiilor si prevenirea fraudelor
Sursa: EuroAvocatura.ro

Interconectarea bazelor de date si evaziunea fiscala
Sursa: EuroAvocatura.ro

Jurisprudenţă

Decizia C.C.R. nr. 197/2019 referitoare la exceptia de neconstitutionalitate a unor dispozitii din Legea 171/2010 si OG 2/2001
Pronuntaţă de: Curtea Constitutionala a Romaniei

Decizia CCR nr. 147/2019 referitoare la admiterea obiectiei de neconstitutionalitate a dispozitiilor Legii pentru modificarea si completarea art. 10 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale
Pronuntaţă de: Curtea Constitutionala a Romaniei

Decizia CCR referitoare la subiectul activ al infractiunii de spalare de bani
Pronuntaţă de: Curtea Constitutionala a Romaniei

Incheierea contractului individual de munca anterior inceperii raporturilor de munca
Pronuntaţă de: Judecatoria Constanta, Sectia Civila, Sentinta civila nr. 680 din data de 29.01.2016