Coordonator: Av. Marius-Cătălin Preduţ

Codul muncii comentat 2019 Avocat Marius-Catalin Predut
Prima pagină » Ştiri juridice » 3 administratori de societati comerciale cercetati penal pentru evaziune si spalare de bani

3 administratori de societati comerciale cercetati penal pentru evaziune si spalare de bani

  Publicat: 19 Jun 2014       1461 citiri       Sursa: EuroAvocatura.ro  


Codul muncii comentat Marius-Catalin Predut
Prevazuta in cap. IV, t. I, C. proc. pen., partea speciala, activitate prin care procurorul sau instanta de judecata declanseaza actiunea penala impotriva invinuitului,
Una din masurile preventive privative de libertate reglementata in Codul de procedura penala si prevazuta si de Constitutia Romaniei, revizuita.
Procurorii din cadrul Directiei Nationale Anticoruptie – Serviciul Teritorial Timisoara au dispus punerea in miscare a actiunii penale si retinerea pentru 24 de ore, a inculpatilor:

Persoana fizica sau juridica imputernicita de adunarea generala a unei societati comerciale care, in limita atributiilor si functiilor acordate, exercita vointa societatii.
Persoana fizica sau juridica imputernicita de adunarea generala a unei societati comerciale care, in limita atributiilor si functiilor acordate, exercita vointa societatii.
Forma a participatiei penale ce consta in fapta unei persoane care, cu intentie, inlesneste sau ajuta in orice mod la savarsirea unei fapte prevazute in legea penala,
Forma a participatiei penale ce consta in fapta unei persoane care, cu intentie, inlesneste sau ajuta in orice mod la savarsirea unei fapte prevazute in legea penala,
Persoana fizica sau juridica imputernicita de adunarea generala a unei societati comerciale care, in limita atributiilor si functiilor acordate, exercita vointa societatii.
Forma a participatiei penale ce consta in fapta unei persoane care, cu intentie, inlesneste sau ajuta in orice mod la savarsirea unei fapte prevazute in legea penala,
Forma a participatiei penale ce consta in fapta unei persoane care, cu intentie, inlesneste sau ajuta in orice mod la savarsirea unei fapte prevazute in legea penala,
1. Din punct de vedere filozofic, acel fenomen care produce, genereaza efectul. Fenomenul care determina nasterea altui fenomen.
Sunt mijloace de convingere prin care se stabileste existenta unor acte sau fapte juridice si, automat, a unor drepturi si obligatii ce rezulta din acestea.
Este persoana impotriva careia a fost pusa in miscare actiunea penala, moment din care acesta devine parte in procesul penal.
S-a nascut la data de 1 septembrie 1947 in loc. Fauresti, jud. Maramures.
Persoana fizica sau juridica imputernicita de adunarea generala a unei societati comerciale care, in limita atributiilor si functiilor acordate, exercita vointa societatii.
Inregistrare sistematica a informatiilor privind situatia patrimoniala si a rezultatelor obtinute de catre un agent economico-social, atat pentru necesitatile acestuia cat si pentru relatiile cu asociatii sau actionarii,
Principala forma a evidentei economice. Contabilitatea inregistreaza, urmareste si controleaza numai acele laturi ale activitatii care pot fi exprimate valoric cu ajutorul etalonului banesc (rareori etaloane cantitative).
Efect negativ, cu caracter patrimonial sau nepatrimonial, produs unei persoane prin fapta ilicita a altei persoane ori prin actiunea lucrurilor sau animalelor care se afla sub paza juridica a altei persoane.
Impozit care se aplica in mod direct asupra unei activitati inca de la inceperea (nasterea) ei.
Denumire generica pentru toate felurile de monede si semne ale valorii. Au aparut din necesitatea de a facilita schimburile de marfuri.
Inscris intocmit de organul competent si in conditiile prevazute de lege, in baza caruia se poate efectua executarea silita.
Mijloace de plata formate din monede si bancnote.
Proces complex format din ansamblul raporturilor juridice civile care au luat nastere ori sunt posibile in conformitate cu prevederile lefii.
Mijloace de plata formate din monede si bancnote.
1. Din punct de vedere filozofic, acel fenomen care produce, genereaza efectul. Fenomenul care determina nasterea altui fenomen.
Este persoana impotriva careia a fost pusa in miscare actiunea penala, moment din care acesta devine parte in procesul penal.
Institutie specializata care desfasoara o activitate complexa si care are ca functii: efectuarea de operatiuni intre titularii de conturi bancare
Mijloace de plata formate din monede si bancnote.
Mijloace de plata formate din monede si bancnote.
Suma platita unei persoane, fizice sau juridice (mandatar) pentru intermedierea unor activitati comerciale, bancare, bursiere etc.
Element al laturii subiective a infractiunii si consta in obiectivul urmarit de faptuitor prin savarsirea faptei prevazute de legea penala.
Denumire generica pentru toate felurile de monede si semne ale valorii. Au aparut din necesitatea de a facilita schimburile de marfuri.
Radu IV cel Mare a fost domnitor al Tarii Romanesti din anul 1495 pana in anul 1508.
Situatie care consta in indeplinirea, potrivit cerintelor legii, a actelor de chemare a persoanelor interesate in fata organului de jurisdictie ori a organelor de urmarire penala.
1. Din punct de vedere filozofic, acel fenomen care produce, genereaza efectul. Fenomenul care determina nasterea altui fenomen.
Sunt participanti in procesul penal, alaturi de parti si organele judiciare. Persoanele sunt martorii, experti, interpretii, traducatorii, substituitii procesuali etc.
Institutie specializata a statului din structura M.A.I., a carei organizare si functionare este reglementata prin lege organica.
Prevazuta in cap. IV, t. I, C. proc. pen., partea speciala, activitate prin care procurorul sau instanta de judecata declanseaza actiunea penala impotriva invinuitului,
Act normativ care cuprinde principiile si reglementarile referitoare la relatiile sociale avand ca obiect vanzarea si cumpararea marfurilor.
Potrivit dispozitiilor procesual penale, invinuitul dau inculpatul nu este obligat sa probeze nevinovatia sa,

FIT IOAN - RADU, administrator al S.C. POWER DISTRIBUTION S.R.L., in sarcina caruia s-au retinut infractiunile concurente de:
- constituirea unui grup infractional organizat;
- evaziune fiscala;
- spalare a banilor;

PAVEN SEBASTIAN COSMIN, administrator al unei societati comerciale, in sarcina caruia s-au retinut infractiunile concurente de:
- constituire a unui grup infractional organizat in modalitatea aderarii;
- complicitate la evaziune fiscala;
- complicitate la spalare a banilor;

SISU VALENTIN CLAUDIU, administrator al mai multor societati comerciale, in sarcina caruia s-au retinut infractiunile concurente de:
- complicitate la evaziune fiscala;
- complicitate la spalare a banilor.

Din ordonantele de retinere, intocmite de procurori a rezultat ca, in cauza exista date si probe din care rezulta suspiciunea rezonabila potrivit careia, in perioada 2009-2012, inculpatul Fit Ioan Radu, administrator al S.C. POWER DISTRIBUTION S.R.L. Timisoara, a inregistrat in evidenta contabila a societatii, facturi fiscale emise in numele mai multor societati comerciale, reprezentand achizitia unor servicii de promovare in valoare totala de 18.977.541 lei, existand date si indicii certe ca aceste servicii ar fi fictive, in sensul ca acestea nu ar fi fost prestate.
Exista indicii rezonabile ca societatile emitente ale facturilor erau din categoria firmelor ``fantoma``, in sensul ca nu functionau la sediile declarate si nu au raportat la organele fiscale activitate economica, fiind doar furnizoare de facturi fictive.
In urma inregistrarii in contabilitate a acelor facturi false a fost creat un prejudiciu bugetului statului in cuantum de 6.534.125,46 lei, din care TVA in suma de 3.662.998,69 lei si impozit pe profit in suma de 2.871.126,77 lei.
Datele si indiciile existente pana in prezent releva ca, in vederea realizarii acestei activitati infractionale ilicite, Fit Ioan Radu a initiat si condus un grup infractional organizat la care a aderat ulterior, printre altii si Paven Sebastian Cosmin.
Dupa ce emiteau facturi fictive ce atestau operatiuni comerciale nereale, cei trei restituiau sumele de bani primite cu titlu de plata aferenta acelor facturi lui Fit Ioan Radu, in numerar sau prin transfer bancar. Scopul acestei asocieri a fost acela de crea un circuit fictiv de documente si un flux aparent de lichiditati in numerar care sa justifice, pe deoparte, diminuarea bazei impozabile (impozit pe profit si TVA) a firmei administrate de Fit Ioan Radu, iar pe de alta parte sa ii asigure justificarea provenientei majorarii patrimoniului personal si a veniturilor pe care acesta le obtinuse.
Din actele de urmarire penala efectuate in cauza reiese ca Fit Ioan Radu a fost sprijinit in activitatea infractionala, printre altii si de inculpatul Sisu Valentin Claudiu. Acestia, in calitate de asociati sau administratori ai unor societati comerciale, au acceptat propunerea lui Fit Ioan Radu de a se implica in aceasta activitate infractionala, respectiv de a emite facturi fiscale fictive catre S.C. Power Distributions S.R.L., de a incasa prin banca contravaloarea acestora si ulterior de a extrage sumele in numerar si a le returna in numerar numitului Fit Ioan Radu, in schimbul unui comision cuprins intre 2%-5% din valoarea sumelor astfel tranzactionate.
Unele dintre persoanele mentionate mai sus au stranse conexiuni fiind implicate in aceleasi societati comerciale sau deruland acelasi fel de activitate, ori transmitand intre ele partile sociale detinute in acele societati comerciale.
O suma de 5.148.734 lei, rezultata in urma savarsirii infractiunii de evaziune fiscala, a fost transferata succesiv, in scopul ascunderii adevaratei proveniente ilicite a acelor bani, prin mai multe conturi bancare ale lui Fit Ioan Radu si ale altor persoane care l-au sprijinit in activitatea infractionala desfasurata. Ulterior, acele sume de bani au revenit in patrimoniul lui Fit Ioan Radu .

Inculpatilor li s-a adus la cunostinta calitatea procesuala in conformitate cu prevederile art. 309 Cod de procedura penala, urmand a fi prezentati Tribunalului Timis, in vederea arestarii preventive.

In cauza se desfasoara acte de urmarire penala si cu privire la alte persoane .

In cauza, procurorii au beneficiat de sprijin de specialitate din partea SRI si din partea lucratorilor de politie din cadrul IPJ Timis.

Facem precizarea ca punerea in miscare a actiunii penale este o etapa a procesului penal reglementata de Codul de procedura penala, necesara in vederea propunerii unor masuri preventive, activitate care nu poate, in nici o situatie, sa infranga principiul prezumtiei de nevinovatie.



Citeşte mai multe despre:    Evaziune fiscala    Spalare de bani    DNA    Complicitate



Comentează: 3 administratori de societati comerciale cercetati penal pentru evaziune si spalare de bani
Alte titluri

Sinteza cauzelor finalizate de procurorii anticoruptie in luna iulie 2017, altele decat cele deja mediatizate
15 Aug 2017 | 1066

Sinteza a cauzelor finalizate de procurorii DNA in luna februarie 2017, altele decat cele deja mediatizate
12 Mar 2017 | 684

Procurorii DNA au trimis in instanta al VIII-lea dosar Posta Romana (abuz in serviciu si trafic de influenta)
04 Mar 2017 | 506

Punctul de vedere al DNA ref. la propunerile de modificare a Codului penal si de procedura penala, precum si a Legii gratierii unor pedepse
18 Jan 2017 | 1043

Cauzele finalizate de procurorii DNA in luna decembrie 2016, avand ca obiect infractiuni de fraudare a fondurilor europene, altele decat cele deja mediatizate
11 Jan 2017 | 1123

Cauzele finalizate de procurorii DNA in luna decembrie 2016, altele decat cele deja mediatizate
10 Jan 2017 | 814



Articole Juridice

Restrangerea dreptului la viata privata, intima si de familie prin metodele speciale de supraveghere tehnica. Proportionalitatea actiunilor
Sursa: Liliana Gologan

Sensul notiunii de „convingere” a judecatorului la aprecierea probelor in procesul penal
Sursa: Euroavocatura.ro

Cunoasterea companiilor si prevenirea fraudelor
Sursa: EuroAvocatura.ro

Interconectarea bazelor de date si evaziunea fiscala
Sursa: EuroAvocatura.ro

Jurisprudenţă

Raspunderea pentru prejudiciile directe si indirecte revine atat paratilor, care au indeplinit functiile de contabil sef/contabil, cat si administratorului societatii
Pronuntaţă de: Curtea de Apel Alba Iulia Sectia I Civila, Decizia nr. 363/2017, in sedinta publica din 2 martie 2017

Decizia CCR referitoare la subiectul activ al infractiunii de spalare de bani
Pronuntaţă de: Curtea Constitutionala a Romaniei

Concedierea pentru motive ce tin de persoana salariatului. Acte de violenta asupra superiorului
Pronuntaţă de: Tribunalul Arges, Sectia Conflicte de munca si Asigurari sociale, Sentinta Civila nr. 1693/2016 din 21.06.2016

Incheierea contractului individual de munca anterior inceperii raporturilor de munca
Pronuntaţă de: Judecatoria Constanta, Sectia Civila, Sentinta civila nr. 680 din data de 29.01.2016