Coordonator: Av. Marius-Cătălin Preduţ


Prima pagină » Ştiri juridice » Evaziune fiscala si fals prin achizitii intracomunitare

Evaziune fiscala si fals prin achizitii intracomunitare

  Publicat: 23 Jun 2010       2253 citiri       Sursa: EuroAvocatura.ro  


Activitate desfasurata de organele de urmarire penala
Reprezinta o faza a procesului penal, constand in activitatea desfasurata de organele de urmarire penala
Sustragerea de la plata impozitelor si taxelor din partea unor agenti economici, inclusiv a celor care actioneaza in economia subterana. Are loc prin nedeclararea sau falsa declarare a veniturilor impozabile.
In urma activitatilor de cercetare penala desfasurate de ofiterii Serviciului de Investigare a Fraudelor din cadrul I.P.J. Timis, cu avizul procurorului, s-a inceput urmarirea penala sub aspectul savarsirii infractiunii de evaziune fiscala si fals la Legea Contabilitatii, fapte prevazute si pedepsite de art. 9, alin. 1, lit. b si f din Legea 241/2005 si art. 43 din Legea 82/1991, fata de P.E., de 49 de ani, din Italia.

1. Persoana fizica membra a unei societati comerciale care, pe baza unui contract, convine sa contribuie cu bunuri,
Persoana fizica sau juridica imputernicita de adunarea generala a unei societati comerciale care, in limita atributiilor si functiilor acordate, exercita vointa societatii.
Principala forma a evidentei economice. Contabilitatea inregistreaza, urmareste si controleaza numai acele laturi ale activitatii care pot fi exprimate valoric cu ajutorul etalonului banesc (rareori etaloane cantitative).
Potrivit legii nr 58/1998 privind activitatea bancilor comerciale, acestea (atat persoanele juridice romane, cat si sucursalele unor banci straine) pot desfasura, in limita autorizatiei primite de la BNR, urmatoarele activitati:
Contract prin care partile termina un proces inceput ori preintampina un proces ce poate sa se nasca, facandu-si concesii reciproce.
Inregistrare sistematica a informatiilor privind situatia patrimoniala si a rezultatelor obtinute de catre un agent economico-social, atat pentru necesitatile acestuia cat si pentru relatiile cu asociatii sau actionarii,

In fapt, suspectul, in calitate de asociat unic si administrator al unei societati comerciale din Timisoara, in perioada 2006-2007 a efectuat achizitii, respectiv livrari intracomunitare, constand in telefoane mobile din Italia si Luxemburg, in valoare totala de 19.777.460,42 de lei, fara a inregistra in contabilitate documentele contabile aferente acestor activitati comerciale.

Totodata, la data de 10 ianuarie 2008, societatea a achizitionat de la o societate comerciala din Luxemburg telefoane mobile si componente telefonice in valoare de 1.039.433,76 euro, tranzactie ce nu a fost inregistrata in evidenta contabila a societatii.

Ca urmare a analizarii probelor existente la dosar si prejudiciului calculat, politistii au propus declinarea competentei pentru cercetarea infractiunii Directiei Nationale Anticoruptie.



Citeşte mai multe despre:    Evaziune fiscala    Fals prin achizitii intracomunitare    Contabilitate    Facturi    Legea contabilitatii

Consultă un avocat online
MCP Cabinet avocati - Specializati in litigii de munca, comerciale, civile si de natura administrativa.

Alte titluri

Masurile ANAF pentru sprijinirea mediului de afaceri
18 Mar 2020 | 867

Sinteza cauzelor finalizate de procurorii anticoruptie in luna iulie 2017, altele decat cele deja mediatizate
15 Aug 2017 | 2599

Sinteza a cauzelor finalizate de procurorii DNA in luna februarie 2017, altele decat cele deja mediatizate
12 Mar 2017 | 1434

Punctul de vedere al DNA ref. la propunerile de modificare a Codului penal si de procedura penala, precum si a Legii gratierii unor pedepse
18 Jan 2017 | 1701

Cauzele finalizate de procurorii DNA in luna decembrie 2016, altele decat cele deja mediatizate
10 Jan 2017 | 2247

Conferinta INPPA-Baroul Bihor: Intelegerea si aplicarea noilor coduri fundamentale ale Romaniei
06 Jan 2017 | 1138



Articole Juridice

Restrangerea dreptului la viata privata, intima si de familie prin metodele speciale de supraveghere tehnica. Proportionalitatea actiunilor
Sursa: Liliana Gologan

Cunoasterea companiilor si prevenirea fraudelor
Sursa: EuroAvocatura.ro

Interconectarea bazelor de date si evaziunea fiscala
Sursa: EuroAvocatura.ro

Munca la negru definitie, forme, avantaje si dezavantaje, sanctiuni
Sursa: Av. Andrei-Gheorghe Gherasim

Jurisprudenţă

Transmitere fictiva a partilor sociale in scopul sustragerii de la urmarirea penala
Pronuntaţă de: R O M A N I A INALTA CURTE DE CASATIE SI JUSTITIE Sectia Penala Decizia nr. 433/RC/2021

CEDO: Maria Mihalache impotriva Romaniei. Protectia proprietatii
Pronuntaţă de: Curtea Europeana a Drepturilor Omului

Suspendarea de drept a raportului de serviciu nu poate opera in cazul in care este necesar a se evalua de catre angajator infractiunea pentru care s-a dispus trimiterea in judecata
Pronuntaţă de: Tribunalul Arges - Sentinta civila nr. 292/2020

Suspendarea raportului de serviciu al functionarului public. Conditii
Pronuntaţă de: Tribunalul ARGES - Sentinta civila nr. 292/17.07.2020