Prima pagină » Ştiri juridice » DNA Tg. Mures: Trimitere in judecata pentru evaziune fiscala alcool peste 6 mil. euro

DNA Tg. Mures: Trimitere in judecata pentru evaziune fiscala alcool peste 6 mil. euro

Publicat: 10 Jul 2013 2799 citiri Sursa: EuroAvocatura.ro

Reglementata in cap. IV, t. I, C. proc. pen., partea speciala, consta in inaintarea instantei de judecata competente a doasrului de cercetare penala,

Este fapta ce prezinta pericol social, care a fost savarsita cu vinovatie si este prevazuta de legea penala.

Sustragerea de la plata impozitelor si taxelor din partea unor agenti economici, inclusiv a celor care actioneaza in economia subterana. Are loc prin nedeclararea sau falsa declarare a veniturilor impozabile.

Procurorii din cadrul Directiei Nationale Anticoruptie � Serviciul teritorial Tirgu Mures au dispus trimiterea in judecata a urmatorilor inculpati, in sarcina carora s-a retinut infractiunea de evaziune fiscala (ascunderea bunului sau sursei impozabile sau taxabile, in scopul atins al sustragerii de la plata obligatiilor fiscale):

Colectiv format din persoane fizice avand o organizare de sine statatoare, concretizata in structura de productie, de conceptie si functionala,

Din punctul de vedere al resurselor umane, o persoana care conduce o institutie, o intreprindere, o publicatie etc. sau un sector al acestora; functie detinuta de aceasta persoana.

Folosirea bunurilor corporale si incorporale, folosire care antreneaza pierderea imediata sau treptata a utilitatilor lor.

Ansamblu unitar al regulilor de conduita obligatorii, susceptibile de a fi aduse la indeplinire prin puterea de stat.

Ca si componenta a structurii organizatorice, totalitate a posturilor care au aceleasi caracteristici principale referitoare la obiective, sarcini, autoritate si responsabilitate.

Spatiu special amenajat pentru depozitarea stocurilor de marfuri sau de materiale.

Paguba sau prejudiciu provocata unei persoane,

Este fapta ce prezinta pericol social, care a fost savarsita cu vinovatie si este prevazuta de legea penala.

Denumire data monedei unice europene.

1. Din punct de vedere filozofic, acel fenomen care produce, genereaza efectul. Fenomenul care determina nasterea altui fenomen.

In materie civila, Codul de procedura civila prevede, alaturi de poprirea asiguratoare, inca doua masuri asiguratorii, si anume: sechestrul asigurator si sechestrul judiciar.

Subiect al raportului juridic de asigurare, caruia, in ipoteza producerii riscului asigurat, ii revine obligatia

O situatie pe piata, in care vanzatorii unui produs sau serviciu actioneaza independent, pentru captarea clientelei, pentru a atinge un obiectiv comercial precis, adica un anumit nivel al beneficiilor, al volumului de vanzari si / sau al cotei de piata.

Este instanta judecatoreasca ce judeca in prima instanta procesele si cererile date prin lege in competenta sa.

Potrivit dispozitiilor procesual penale, invinuitul dau inculpatul nu este obligat sa probeze nevinovatia sa,

- Persoana juridica S.C. DISTILERIILE REGUN S.R.L., cu sediul social in localitatea Reghin,
- CIOARBA VENUT, manager vanzari la SC REGUN DISTRIB SRL Reghin (la data faptelor)
- MERA VICTOR, director general la SC REGUN ALCOM SRL Reghin (la data faptelor)

In rechizitoriul intocmit, procurorii au retinut urmatoarea stare de fapt:

In perioada 1 mai 2008 - 31 decembrie 2009, societatea S.C. DISTILERIILE REGUN S.R.L. Reghin, avand ca obiect de activitate distilarea, rafinarea si mixarea bauturilor alcoolice, a eliberat in consum (produs si comercializat) cantitatea totala de 11.382.657,6 litri de bauturi spirtoase. Aceste produse au fost declarate de societate, prin reprezentantii acesteia, inculpatii Cioarba Venut si Mera Victor drept ``bauturi intermediare``, ceea ce atragea un nivel de accizare de peste 10 ori mai scazut decat in cazul bauturilor spirtoase. In lipsa unei incadrari tarifare care, in mod intentionat nu a fost obtinuta, societatea S.C. DISTILERIILE REGUN S.R.L. Reghin a achitat accize la un nivel mult diminuat, in functie de tipurile de bauturi mentionate in autorizatia de antrepozit fiscal si nu la nivelul celor comercializate.
Prejudiciul in dauna bugetului statului prin infractiunea de evaziune fiscala, retinut de procurori este de 25.726.661 lei, echivalentul a 6.484.569 euro.

Autoritatea Nationala a Vamilor - Directia Regionala pentru Accize si Operatiuni Vamale Brasov din cadrul Agentiei Nationale de Administrare Fiscala s-a constituit parte civila in cauza.
In vederea recuperarii prejudiciului, in cauza s-a instituit sechestru asigurator asupra bunurilor mobile si imobile aflate in proprietatea inculpatilor Cioarba Venut si Mera Victor cat si a persoanei juridice S.C. DISTILERIILE REGUN S.R.L, pana la concurenta sumei reprezentand valoarea prejudiciului retinut.

Dosarul a fost inaintat spre judecare la Tribunalul Mures.

Precizam ca aceasta etapa a procesului penal reprezinta, conform Codului de procedura penala, finalizarea anchetei penale si trimiterea rechizitoriului la instanta, spre judecare, situatie care nu poate in niciun fel sa infranga principiul prezumtiei de nevinovatie.