Administratorul unei societati comerciale retinut pentru evaziune fiscala de peste 10 mil. de euro

Din ordonanta de retinere intocmita de procurori a reiesit ca, in prezenta cauza, exista date si probe din care rezulta suspiciunea rezonabila ce contureaza urmatoarea stare de fapt:

Societatea Shapir Structures S.R.L. s-a sustras de la plata obligatiilor fiscale catre stat, producand unprejudiciu in suma totala de 45.694.558,5 lei (peste 10 milioane de euro)compus din: 27.723.810,65 lei taxa pe valoarea adaugata si 17.970.747,85 lei impozit pe profit.

In acest sens, administratorul societatii, Morgenstern Avraham, pe de o parte, nu a inregistrat in mod corespunzator veniturile obtinute din 3 contracte incheiate cu RAEDPP (EXPLOATAREA DOMENIULUI PUBLIC SI PRIVAT) Constanta si Confort Urban S.R.L. Constanta in suma totala de peste 150 de milioane lei si nu a inregistrat facturile fiscale aferente acestor venituri, emise de societatea Shapir Structures S.R.L., iar, pe de alta parte, a inregistrat cheltuieli fictive in suma totala de peste 65 milioane lei, reprezentand consultanta si asistenta tehnica oferite de societatile Larton Consultants ltd Cipru si Comrad Leasing ltd Cipru, controlate tot de inculpatul Morgenstern Avraham.
Veniturile neinregistrate corespunzator au provenit din urmatoarele contracte:
- contractul incheiat la 22.12.2011, intre SHAPIR STRUCTURES SRL si R.A. EXPLOATAREA DOMENIULUI PUBLIC SI PRIVAT Constanta, avand ca obiect proiectarea si executia lucrarilor aferente obiectivului de investitii ``Construire unitati locative modulare in Municipiul Constanta si lucrari tehnico-edilitare aferente`` - Campus social Henri Coanda, venituri neinregistrate corespunzator - peste 40 de milioane lei;
- contractul incheiat la 10.12.2008 de SC SHAPIR STRUCTURES SRL cu SC CONFORT URBAN SRL Constanta, avand ca obiect Reabilitarea tramei stradale a municipiului Constanta si
- contractul incheiat la data de 23.02.2012, incheiat de SC SHAPIR STRUCTURES SRL cu SC CONFORT URBAN SRL Constanta, avand ca obiect Lucrari de mentenanta, reparatii si intretinere a tramei stradale din Mun. Constanta, inclusiv marcaje valoarea totala a veniturilor neinregistrate - peste 100 milioane lei.
Pe de alta parte, au fost inregistrate cheltuieli fictive in suma totala de circa 65 milioane lei, reprezentand consultanta si asistenta tehnica oferite de societatile controlate de inculpat, Larton Consultants ltd Cipru (in suma totala de 32.465.159,34 lei in perioada 2009-2011) si Comrad Leasing ltd Cipru (in suma totala de 32.638.530,02 lei in perioada 2011-2014), in baza urmatoarelor contracte:
- Contractul incheiat la 16.01.2009 intre SC SHAPIR STRUCTURES SRL, in calitate de beneficiar si LARTON CONSULTANTS LTD Cipru, in calitate de prestator. Obiectul contractului reprezinta prestarea serviciilor de consultanta in mai multe domenii (asigurari, financiar - fiscal, juridic, proiectare, resurse umane, consultanta pentru afaceri si management) de catre prestatorul LARTON CONSULTANTS LTD - Cipru pentru beneficiar SHAPIR STRUCTURES SRL. Durata contractului a fost stabilita la 3 ani, iar valoarea totala a contractului a fost de 3.500.000 EUR.
- In data de 01.09.2010, la contractul mentionat mai sus a fost incheiat Actul aditional nr. 1 prin care valoarea totala a contractului a fost suplimentata cu suma de 4.500.000 euro. Nu este justificata in niciun fel aceasta majorare de valoare, nu se arata ce servicii suplimentare ii sunt necesare societatii Shapir Structures S.R.L. si pe care ar urma sa le presteze societatea Larton Consultants ltd; In perioada 06.02.2009 - 04.10.2011, in contabilitatea SC SHAPIR STRUCTURES SRL au fost inregistrate facturi emise de LARTON CONSULTANTS LTD in valoare totala de 32.465.159,34 lei. Acestea au fost achitate in totalitate, atat prin banca, cat si in numerar . Din analiza facturilor si a anexelor la acestea nu au rezultat date care sa demonstreze realitatea prestatiei efectuate.
- Contractul incheiat la 01.08.2011, intre SC SHAPIR STRUCTURES SRL, in calitate de client si COMRAD LEASING LTD Cipru, in calitate de consultant . Obiectul contractului reprezinta prestarea serviciilor de consultanta in mai multe domenii (asigurari, financiar - fiscal, juridic, proiectare, resurse umane, consultanta pentru afaceri si management). In contract nu este prevazut un pret. In perioada 23.08.2011 - 18.02.2014, in contabilitatea SC SHAPIR STRUCTURES SRL au fost inregistrate facturi emise de COMRAD LEASING LTD Cipru in valoare totala de 32.638.530,02 lei. Acestea au fost achitate in totalitate, atat prin banca, cat si in numerar . Din analiza facturilor si a anexelor la acestea nu au rezultat date care sa demonstreze realitatea prestatiei efectuate.

Inculpatului MORGENSTERN AVRAHAM i s-au adus la cunostinta calitatea procesuala si acuzatiile, in conformitate cu prevederile art. 309 Cod de procedura penala, urmand a fi prezentat, la data de 19 noiembrie 2014, la Tribunalul Bucuresti, cu propunere de arestare preventiva pentru 30 de zile .

Facem precizarea ca punerea in miscare a actiunii penale este o etapa a procesului penal reglementata de Codul de procedura penala, avand ca scop crearea cadrului procesual de administrare a probatoriului, activitate care nu poate, in nici o situatie, sa infranga principiul prezumtiei de nevinovatie.