Coordonator: Av. Marius-Cătălin Preduţ


Prima pagină » Ştiri juridice » Peste 150 de infractiuni de frauda in ultimele 7 zile

Peste 150 de infractiuni de frauda in ultimele 7 zile

  Publicat: 26 Sep 2010       3380 citiri       Sursa: EuroAvocatura.ro  


Peste 150 de infractiuni, dintre care aproximativ 50 de evaziune fiscala, au fost constatate de politistii specializati in investigarea fraudelor, in ultima saptamana.

Sunt participanti in procesul penal, alaturi de parti si organele judiciare. Persoanele sunt martorii, experti, interpretii, traducatorii, substituitii procesuali etc.
Prevauzute in cap. I, art. 174-185, ce cuprind: omorul, omorul calificat, omorul deosebit de grav, pruncuciderea, uciderea din culpa, determinarea sau inlesnirea sinuciderii,
Infractiuni al caror subiect activ nemijlocit trebuie sa aiba o anumita calitate ceruta de lege.
Legea asupra cecului
Mijloace de proba, prevazute in cap. II, t. III, C. proc. pen., partea generala.Potrivit legii, inscrisurile pot servi ca mijloace de proba, daca in continutul lor se arata fapte sau imprejurari de natura sa contribuie la aflarea adevarului.
Legea privind Codul vamal al României
Act normativ care cuprinde principiile si cele mai importante reglementari referitoare la circulatia aeriana
Reglementate in t. VII, C. pen., partea speciala,
Depasire a legalitatii,
Legea privind Codul fiscal
Sustragerea de la plata impozitelor si taxelor din partea unor agenti economici, inclusiv a celor care actioneaza in economia subterana. Are loc prin nedeclararea sau falsa declarare a veniturilor impozabile.
Legea pentru modificarea şi completarea unor reglementări din legislaţia de asigurări sociale
Efect negativ, cu caracter patrimonial sau nepatrimonial, produs unei persoane prin fapta ilicita a altei persoane ori prin actiunea lucrurilor sau animalelor care se afla sub paza juridica a altei persoane.
1. Persoana fizica membra a unei societati comerciale care, pe baza unui contract, convine sa contribuie cu bunuri,
Persoana fizica sau juridica imputernicita de adunarea generala a unei societati comerciale care, in limita atributiilor si functiilor acordate, exercita vointa societatii.
Denumire data monedei unice europene.
Persoana care face parte din parchet si care exercita atributiile ce revin acestei institutii judiciare.
Este instanta judecatoreasca ce judeca in prima instanta procesele si cererile date prin lege in competenta sa.
Principala forma a evidentei economice. Contabilitatea inregistreaza, urmareste si controleaza numai acele laturi ale activitatii care pot fi exprimate valoric cu ajutorul etalonului banesc (rareori etaloane cantitative).
Efect negativ, cu caracter patrimonial sau nepatrimonial, produs unei persoane prin fapta ilicita a altei persoane ori prin actiunea lucrurilor sau animalelor care se afla sub paza juridica a altei persoane.
Cauza care inlatura caracterul penal al faptei, prevazuta in cap. V, t. II, art. 51, C. pen., partea generala,
Societate care se ocupa de inchirierea de masini, instalatii, echipamente ce fac obiectul unor operatiuni de leasing.
1. Din punct de vedere filozofic, acel fenomen care produce, genereaza efectul. Fenomenul care determina nasterea altui fenomen.
Una din conditiile pentru a fi parte in procesul civil sau pentru exercitarea actiunii civile,
Perioada electorala - intervalul de timp cuprins intre ziua aducerii la cunostinta publica a datei la care vor avea loc alegerile si data in care rezultatele finale
Cauza care inlatura caracterul penal al faptei, prevazuta in cap. V, t. II, art. 51, C. pen., partea generala,
Valoare minima/maxima, cuantificabila a indicatorilor in baza carora se determina gradul de indeplinire a unui criteriu.
Sume de bani (in lei sau in valuta) ale titularilor, aflate in conturi deschise la diverse banci.
1. Din punct de vedere filozofic, acel fenomen care produce, genereaza efectul. Fenomenul care determina nasterea altui fenomen.
Asezate in cap. IV, t. V, C. proc. pen., aprtea generala,
Substante rezultate în urma unor procese biologice sau tehnologice care nu mai pot fi folosite ca atare, dintre care unele sunt refolosibile.
Sustragerea de la plata impozitelor si taxelor din partea unor agenti economici, inclusiv a celor care actioneaza in economia subterana. Are loc prin nedeclararea sau falsa declarare a veniturilor impozabile.
Reprezinta o faza a procesului penal, constand in activitatea desfasurata de organele de urmarire penala
Mijloace de proba, prevazute in cap. II, t. III, C. proc. pen., partea generala.Potrivit legii, inscrisurile pot servi ca mijloace de proba, daca in continutul lor se arata fapte sau imprejurari de natura sa contribuie la aflarea adevarului.
Acord liber consimtit intre doua sau mai multe persoane fizice sau juridice, in scopul nasterii, modificarii sau stingerii unor raporturi juridice, rezultat al unor negocieri.
Cauza care inlatura caracterul penal al faptei, prevazuta in cap. V, t. II, art. 51, C. pen., partea generala,
Efect negativ, cu caracter patrimonial sau nepatrimonial, produs unei persoane prin fapta ilicita a altei persoane ori prin actiunea lucrurilor sau animalelor care se afla sub paza juridica a altei persoane.
Sustragerea de la plata impozitelor si taxelor din partea unor agenti economici, inclusiv a celor care actioneaza in economia subterana. Are loc prin nedeclararea sau falsa declarare a veniturilor impozabile.
Primirea unei sume de bani de la o persoana fizica sau juridica in numerar
Denumire generica pentru toate felurile de monede si semne ale valorii. Au aparut din necesitatea de a facilita schimburile de marfuri.
Efect negativ, cu caracter patrimonial sau nepatrimonial, produs unei persoane prin fapta ilicita a altei persoane ori prin actiunea lucrurilor sau animalelor care se afla sub paza juridica a altei persoane.
Notiunea Stat de drept este, in general, utilizata pentru a sublinia diferentele existente intre regimurile democratice si regimurile autoritare (dictatoriale).
In cadrul grupurilor de societati, consta in impartirea puterii de decizie la o societate exploatata in comun, in virtutea unui acord intre asociati sau actionari.
Efect negativ, cu caracter patrimonial sau nepatrimonial, produs unei persoane prin fapta ilicita a altei persoane ori prin actiunea lucrurilor sau animalelor care se afla sub paza juridica a altei persoane.
Hartie de valoare care reprezinta o cota fixa din capitalul unei societati pe actiuni.
Imprimat emis de un organ official, folosit pentru plata unor taxe sau impozite.

Pentru savarsirea acestor fapte sunt suspectate 147 de persoane .



Politistii din cadrul formatiunilor de investigare a fraudelor, sub coordonarea Directiei de Investigare a Fraudelora€“I.G.P.R., in urma actiunilor desfasurate in ultima saptamana pentru protejarea mediului de afaceri impotriva actelor ilegale care afecteaza relatiile concurentiale si mecanismele economiei de piata, au constatat 152 de infractiuni .

Cele mai frecvente infractiuni descoperite au fost: evaziunea fiscala (48), la Legea 59/1934 asupra cecului (14), fals in inscrisuri (25), 11 la Legea 86/2006 privind Codul Vamal, inselaciunile in relatiile comerciale (29), cinci infractiuni de delapidare, patru de abuz in serviciu, sase fapte de coruptie si cinci la legea 571/2003 privind Codul Fiscal.

Pentru savarsirea acestor fapte sunt suspectate 147 de persoane, 11 dintre acestea fiind cercetate in stare de retinere sau arest preventiv.

De asemenea, in 20 de dosare complexe se efectueaza cercetari fata de 22 de persoane, faptele comise avand urmari deosebit de grave prin cuantumul prejudiciului sau al numarului mare de persoane implicate.

EXEMPLE (jurisprudenta penala):

DOLJ a€“ Doi craioveni, impreuna cu un altul din Ramnicu Valcea, au fost retinuti de politistii de investigarea fraudelor pentru comiterea infractiunilor de evaziune fiscala si fals intelectual la legea contabilitatii.

In calitate de administratori a trei societati comerciale cu sediul in judetul Dolj, impreuna cu administratorul altei firme, in perioada 2008 - 2009 au derulat activitati comerciale constand in achizitionarea si comercializarea de cereale, introducand in circuitul comercial facturi fiscale fictive in scopul sustragerii de la plata obligatiilor fiscale.

Activitatea infractionala a suspectilor a cauzat un prejudiciu bugetului de stat in valoare de 2.305.000 de lei.

Suspectii au fost prezentati Judecatoriei Segarcea, care a dispus cercetarea acestora in stare de libertate.

CONSTANTA - A fost documentata activitatea infractionala a unui barbat care, in calitate de asociat si administrator al unei societati comerciale din Constanta, in cursul anului 2009, nu a inregistrat in evidentele contabile ale societatii veniturile realizate din tanzactii cu cereale, sustragandu-se de la plata obligatiilor fiscale fata de bugetul general consolidat al statului cu aproximativ 5.934.843 lei.

S-a dispus declinarea competentei de solutionare a dosarului penal la D.N.A. Serviciul Teritorial Constanta, intrucat valoarea prejudiciului este mai mare decat echivalentul in lei a 1.000.000 de euro.

GORJ - Ofiterii Serviciului de Investigare a Fraudelor, cu sprijinul de specialitate al D.G.S.O.I. Bucuresti, sub coordonarea unui procuror din cadrul Parchetului de pe langa Tribunalul Gorj au identificat administratorul unei societati comerciale care se sustragea urmaririi penale.

Cel in cauza, in perioada anilor 2009-2010, a efectuat achizitii intracomunitare de animale si cereale fara a evidentia in contabilitate operatiunile comerciale desfasurate, sustragandu-se astfel de la plata TVA si a impozitului pe venit, cauzand un prejudiciu bugetului consolidat al statului in suma de 397.000 de lei.

De asemenea barbatul, in aceeasi perioada a indus in eroare doi agenti economici in urma achizitionarii de produse din carne si o societate de leasing, prin emiterea de instrumente de plata fara a avea disponibil in cont, prejudiciul cauzat fiind de 452.000 lei.

In cauza s-a intocmit dosar penal sub aspectul savarsirii infractiunilor prevazute si pedepsite de art. 9, lit. b din Legea 241/2005, art. 215, alin. 1, 2, 3 si 5 si art. 290 din C.P.

Fiind continuate cercetarile, a fost documentata si activitatea infractionala a unei femei care, in calitate de imputernicit al unei societati comerciale din Danesti, in perioada martie-aprilie 2009 a indus in eroare doua firme din judetul Maramures si municipiul Bucuresti de la care a aprovizionat marfuri in valoare de 280.000 lei, pentru plata carora a emis file cec fara a avea disponibil . Suspecta este cercetata pentru comiterea infractiunii de inselaciune cu consecinte deosebit de grave

Cercetarile sunt continuate cu cei in cauza in stare de arest preventiv.

GIURGIU - A fost documentata si probata activitatea infractionala a administratorului unei societati comerciale din judetul Giurgiu, in perioada 2007-2009 a inregistrat in evidentele contabile cheltuieli fictive reprezentand achizitii de deseuri metalice feroase, sustragandu-se in acest mod de la plata impozitului pe profit si a TVA-ului aferent datorat bugetului de stat cu suma de 702.094 lei.

Administratorul societatii a declarat sediul fictiv la Oficiul Registrului Comertului Giurgiu si a refuzat in mod nejustificat prezentarea documentelor contabile organelor de control ale D.G.F.P. Giurgiu.

Impotriva administratorului societatii comerciale s-a dispus inceperea urmaririi penale pentru comiterea infractiunii de evaziune fiscala.

BOTOSANI a€“ A fost inceputa urmarirea penala impotriva a doi asociati si administratori ai unei firme din Botosani, cercetati sub aspectul savarsirii infractiunilor de inselaciune si fals in inscrisuri sub semnatura privata.

In luna februarie 2010, suspectii, in urma derularii unui contract de vanzare-cumparare de marfuri, au indus si mentinut in eroare partea vatamata, o societate comerciala, completand in fals si folosind in mod fraudulos bilete la ordin pe care le-au girat in favoarea unei banci, cauzand partii vatamate un prejudiciu de 281.000 de lei.

TIMIS - S-a dispus inceperea urmaririi penale pentru savarsirea infractiunilor de evaziune fiscala si fals intelectual la legea contabilitatii fata de administratora unei societati comerciale din judetul Timis, care in decembrie 2008, nu a inregistrat operatiunile de incasare a 385.000 de lei, bani proveniti din taxa de inscriere a participantilor la un tuneu de poker, sume destinate premierii jucatorilor, ceea ce a prejudiciat bugetul de stat consolidat cu 19.250 lei.
Totodata, nu a inregistrat in mod corect in contabilitatea societatii castigurile realizate din activitatea de jocuri de noroc, astfel incat nu au fost evidentiate si impozitate premii in valoare de 68.000 de euro, ceea ce a produs un prejudiciu de 66.160 lei bugetului de stat .

De asemenea, organele de control fiscal au stabilit faptul ca in perioada noiembrie 2008-octombrie 2009, in urma desfasurarii activitatilor de jocuri de noroc societatea nu a calculat, retinut si varsat impozitul aferent veniturilor din jocuri de noroc pentru castigurile obtinute de diferite persoane fizice, producand un prejudiciu de 1.079.763 lei bugetului de stat consolidat.

Cercetarile continua pentru stabilirea intregii activitati infractionale si recuperarea prejudiciului.

BIHOR- In urma investigatiilor efectuate, ofiteri din cadrul Serviciului de Investigare a Fraudelor au stabilit ca cinci bihoreni, in cursul anului 2010, au utilizat alcool etilic, achizitionat fara forme legale, care a fost folosit ca materie prima pentru fabricarea de diverse sortimente de bauturi alcoolice. Ulterior aceste bauturi erau comercializate fara documente catre diverse baruri din judetul Bihor.

Astfel, a fost organizata o actiune de amploare desfasurata in judetul Bihor, in localitatile Oradea, Beius si Bors, fiind efectuate 10 perchezitii domiciliare si la sediul unor societati comerciale. In urma perchezitiilor efectuate, a fost identificata o instalatie rudimentara de producere si distilare alcool, precum si 80 de litri de alcool si bauturi alcoolice in valoare de peste 1.000 de lei, peste 200 de recipiente din plastic si sticle de diferite marimi, peste 1500 capace pentru flacoane, 46.880 de tigarete netimbrate sau timbrate cu timbru de Ucraina.

De asemenea, au fost descoperite articole de imbracaminte purtand semne distinctive ale unei marci renumite in valoare totala de peste 10.000 de lei, susceptibile a fi produse contrafacute, fapt pentru care s-au ridicat in vederea continuarii cercetarilor.



Citeşte mai multe despre:    Frauda    IGPR    Evaziune fiscala    Legea 59/1934    File cec    Legea 86/2006    Codul vamal    Delapidare    Coruptie

Consultă un avocat online
MCP Cabinet avocati - Specializati in litigii de munca, comerciale, civile si de natura administrativa.

Alte titluri

Masurile ANAF pentru sprijinirea mediului de afaceri
18 Mar 2020 | 687

SRJ MediaSind: TVR impune o procedura ilegala si imorala pentru a concedia angajatii incomozi
11 Mar 2020 | 832

Pana la 31 decembrie 2020 va fi implementat Registrul national automatizat cu privire la persoanele care au comis infractiuni sexuale, de exploatare a unor persoane sau asupra minorilor
19 Jan 2020 | 561

MFP scoate din Legea prevenirii incalcarea termenului de utilizare a noilor case de marcat
17 Jul 2019 | 568

Ministerul Finantelor propune eficientizarea vamii romanesti
11 Jul 2019 | 846

Proiectele de acte normative aprobate sau de care guvernul a luat act in sedinta Guvernului Romaniei din 3 iulie 2019
03 Jul 2019 | 990



Articole Juridice

Prelucrare copii acte identitate ale persoanelor fizice (minori si reprezentanti legali) si transmiterea acestora prin intermediul aplicatiei WhatsApp
Sursa: Raportul pe anul 2020 al ANSPDCP

Actiunea in revendicare. Caracteristici si efecte
Sursa: avocat Andreea-Cristina Deaconu | MCP Cabinet avocati

Cunoasterea companiilor si prevenirea fraudelor
Sursa: EuroAvocatura.ro

Riscul persoanelor care comercializeaza produse expirate sau fara documente
Sursa: Av. Andrei-Gheorghe Gherasim

Jurisprudenţă

Contestatie tardiva. Apararile pe care le mai poate invoca pensionarul in cadrul unei contestatii, odata ce titlul executoriu este deja pus in executare
Pronuntaţă de: Decizia civila nr.399/14.06.2018 a Curtii de Apel Galati

Impozit pe cladire nerezidentiale aflate in proprietatea persoanelor fizice
Pronuntaţă de: Curtea de Apel Iasi, Sectia Contencios administrativ si fiscal, Decizia nr. 360/10.06.2020

Limitele efectului devolutiv al apelului
Pronuntaţă de: I.C.C.J., Sectia a II-a civila, decizia nr. 334 din 11 februarie 2020

Hotarare penala prin care s-a solutionat si actiunea civila. Efecte asupra actiunii in regres formulata ulterior de prepusul - debitor solidar
Pronuntaţă de: I.C.C.J., Sectia a II-a civila, decizia nr. 45 din 16 ianuarie 2020