Coordonator: Av. Marius-Cătălin Preduţ


Prima pagină » Ştiri juridice » Parchetul de pe langa Tribunalul Buzau - Trimitere in judecata pentru evaziune fiscala

Parchetul de pe langa Tribunalul Buzau - Trimitere in judecata pentru evaziune fiscala

  Publicat: 15 Jan 2012       2916 citiri       Sursa: EuroAvocatura.ro  


Este instanta judecatoreasca ce judeca in prima instanta procesele si cererile date prin lege in competenta sa.
Reglementata in cap. IV, t. I, C. proc. pen., partea speciala, consta in inaintarea instantei de judecata competente a doasrului de cercetare penala,
Forma specifica a motivatiei care consta in orientarea activa si durabila a persoanei spre anumite domenii de activitate, fiind cel mai puternic mobil al actiunilor omenesti.
Stare de incetare a platilor din vina debitorului, declarata de tribunal.
Procurori ai Parchetului de pe langa Tribunalul Buzau au dispus, prin rechizitoriu, trimiterea in judecata a inculpatului GATTO MARINO sub aspectul savarsirii infractiunilor de evaziune fiscala, folosirea bunurilor sau creditului societatii in interes contrar acesteia si bancruta.

1. Din punct de vedere filozofic, acel fenomen care produce, genereaza efectul. Fenomenul care determina nasterea altui fenomen.
Este persoana impotriva careia a fost pusa in miscare actiunea penala, moment din care acesta devine parte in procesul penal.
Persoana fizica sau juridica imputernicita de adunarea generala a unei societati comerciale care, in limita atributiilor si functiilor acordate, exercita vointa societatii.
Modalitate a actului juridic, obligatie, care consta intr-un eveniment viitor si sigur, care suspenda, pana la indeplinirea lui, punerea in executare a actului sau exigibilitatea obligatiei, termen suspensiv,
Data la care o obligatie devine exigibila si la care trebuie sa se plateasca o anumita suma, sa se presteze un serviciu,
Este persoana impotriva careia a fost pusa in miscare actiunea penala, moment din care acesta devine parte in procesul penal.
Inregistrare sistematica a informatiilor privind situatia patrimoniala si a rezultatelor obtinute de catre un agent economico-social, atat pentru necesitatile acestuia cat si pentru relatiile cu asociatii sau actionarii,
Consum de resurse (mijloace de productie, forta de munca, mijloace banesti) pentru satisfacerea unor necesitati de productie sau individuale.
Schimbarea care se produce in realitatea obiectiva datorita unei cauze. Rezultatul.
Suma de bani din venitul unei persoane fizice sau juridice varsata la bugetul statului sau la bugetele locale in virtutea unei legi care prevede acest lucru.
Este persoana impotriva careia a fost pusa in miscare actiunea penala, moment din care acesta devine parte in procesul penal.
Suma de bani din venitul unei persoane fizice sau juridice varsata la bugetul statului sau la bugetele locale in virtutea unei legi care prevede acest lucru.
1. Din punct de vedere filozofic, acel fenomen care produce, genereaza efectul. Fenomenul care determina nasterea altui fenomen.
Persoana fizica sau juridica imputernicita de adunarea generala a unei societati comerciale care, in limita atributiilor si functiilor acordate, exercita vointa societatii.
Ansamblul atributiilor stabilite de lege, care confera autoritatilor si institutiilor administratiei publice drepturi si obligatii de a desfasura,

Probatoriul administrat in cauza pe parcursul urmaririi penale a relevat faptul ca, inculpatul Gatto Marino, in calitate de administrator al unei societati comerciale, in ianuarie 2008 a retinut fara a vira in termen legal de 30 de zile de la scadenta suma de 25.305 lei reprezentand impozite si contributii cu retinere la sursa.

Totodata, in perioada 2005-2008, inculpatul a inregistrat in evidenta contabila a societatii cheltuieli fictive de consultanta tehnica in valoare de 1.753.570,54 lei, care a avut ca efect diminuarea masei impozabile si majorarea cheltuielilor deductibile, respectiv, sustragerea de la plata catre bugetul statului a unui impozit pe profit de 280.571,38 lei si a unui TVA de 20.915,98 lei.

De asemenea, inculpatul Gatto Marino a efectuat plati catre 3 persoane fizice nerezidente care au realizat venituri in Romania si nu a virat la bugetul statului suma de 132.535,83 lei reprezentand impozit pe veniturile realizate.

Prejudiciul cauzat, astfel, bugetului consolidat al statului este in cuantum de 459.328,19 lei.

Din probatoriul administrat in cauza a mai rezultat ca inculpatul, in calitate de fost administrator al aceleiasi societati comerciale, in perioada 2005-2008, a transferat disponibilitatile financiare ale acestei societati catre alta societate in care avea interese direct sau indirect, in suma totala de 1.163.860,20 lei, ceea ce a dus la falimentarea societatii.

Dosarul a fost inaintat, spre competenta solutionare, Tribunalului Buzau.



Citeşte mai multe despre:    Evaziune fiscala    TVA    Impozit pe profit    Trimitere in judecata    Parchetul de pe langa Tribunalul Buzau    Tribunalul Buzau

Consultă un avocat online
MCP Cabinet avocati - Specializati in litigii de munca, comerciale, civile si de natura administrativa.

Alte titluri

13 iulie 2021 - Conferinta Nationala de Dreptul Muncii
15 Jun 2021 | 1470

MFP: Proiect de OUG privind scutirea de la plata impozitului a firmelor din industria HoReCa si a jocurilor de noroc
17 Jun 2020 | 1256

Conferintele UpDate Work: Protectia economica si sociala a salariatilor
03 Apr 2020 | 1639

Conferintele UpDate Work: Reorganizarea societatilor angajatoare
03 Apr 2020 | 1340

Conferintele UpDate Work: Telemunca si munca la domiciliu. Reorganizarea angajatorilor si a activitatii salariatilor
03 Apr 2020 | 1305

Conferintele UpDate Work: Modificarea contractelor de munca in contextul noilor realitati economice
03 Apr 2020 | 1036



Articole Juridice

Eroarea judiciara, eroarea de judecata si erorile materiale in procesul civil
Sursa: avocat Gales Iulian | MCP Cabinet avocati

Impozitele speciale prelevate pe cifra de afaceri a intreprinderilor de telecomunicatii si din sectorul comertului cu amanuntul sunt compatibile cu dreptul Uniunii
Sursa: EuroAvocatura.ro

Codul Fiscal: Stabilirea de catre Presedintele A.N.A.F. a criteriilor pentru evaluarea riscului fiscal o incalcare a principiului separatiei puterilor in stat?
Sursa: Irina Maria Diculescu

Restrangerea dreptului la viata privata, intima si de familie prin metodele speciale de supraveghere tehnica. Proportionalitatea actiunilor
Sursa: Liliana Gologan

Jurisprudenţă

Transmitere fictiva a partilor sociale in scopul sustragerii de la urmarirea penala
Pronuntaţă de: R O M A N I A INALTA CURTE DE CASATIE SI JUSTITIE Sectia Penala Decizia nr. 433/RC/2021

Anularea inregistrarii in scopuri de TVA
Pronuntaţă de: Decizia nr. 879/20.04.2018 a Curtii de Apel Galati

CEDO: Maria Mihalache impotriva Romaniei. Protectia proprietatii
Pronuntaţă de: Curtea Europeana a Drepturilor Omului

Suspendarea de drept a raportului de serviciu nu poate opera in cazul in care este necesar a se evalua de catre angajator infractiunea pentru care s-a dispus trimiterea in judecata
Pronuntaţă de: Tribunalul Arges - Sentinta civila nr. 292/2020