Spete privind infractiuni de prejudiciu pentru bugetul de stat, finalizate prin acte de sesizare a instantelor de judecata

In continuarea prezentarii rezultatelor activitatii desfasurate de procurori, in primul semestru al anului 2010, ilustram o serie de spete, privind infractiuni de prejudiciu pentru bugetul de stat, finalizate prin acte de sesizare a instantelor de judecata:
----------------------

Procurori ai Parchetului de pe langa Judecatoria Targoviste au dispus, prin rechizitoriu, la data de 06.01.2010, trimiterea in judecata a inculpatului CIOCANITU SILVIU NICOLAE sub aspectul savarsirii infractiunii de evaziune fiscala si fals in inscrisuri sub semnatura privata.

Ca urmare a probatoriului administrat in cauza in cursul urmaririi penale a reiesit faptul ca, inculpatul a indeplinit in perioada 2004 a€“ 2006 functia de administrator al unei societati comerciale avand ca obiect de activitate comert, achizitii si desfacere deseuri metalice.

In urma unui control al IPJ Dambovita pe linie economica s-au constatat in activitatea societatii indicii ale unor ilegalitati in ceea ce priveste operatiunile financiar-contabile si plata obligatiilor catre bugetul de stat . In urma inspectiei s-a retinut in primul rand ca societatea nu a facut inventarierea generala a patrimoniului in anul 2005, corespunzator dispozitiilor legii. Acest fond, coroborat cu lipsa unor evidente contabile corespunzatoare a indus suspiciunea ca societatea a€žascundea€� operatiuni de achizitii nelegale ori fictive, care permit rularea unor sume mari de bani greu de cuantificat ca intindere si pentru care nu s-au achitat obligatiile corespunzatoare catre bugetul consolidat al statului.

Concret, in sarcina inculpatului s-a retinut faptul ca :

- a inregistrat in contabilitatea firmei o factura fiscala de prestari servicii in valoare totala de 479.123.750 lei ROL de catre o societate comerciala in conditiile in care operatiunea aferenta facturii fiscale a fost fictiva, deducand ilegal T.V.A. in suma de 7649 lei RON si sustragandu-se de la plata unui impozit pe profit in suma de 10.066 lei RON;

- a valorificat fier vechi in valoare de 578.889.500 lei ROL fara a inregistra veniturile obtinute sustragandu-se de la plata TVA in valoare de 10.999 lei RON si impozit pe profit in suma de 872 lei RON;

- a intocmit in fals adeverinte de primire si plata pe numele a 7 persoane fizice ale caror date de identitate nu sunt conforme cu realitatea pentru justificarea cantitatii de 254,6 tone fier vechi, achizitionate fara documente, sustragandu-se de la plata unui impozit pe profit in suma de 29.090 lei;

- a achizitionat fier vechi de la persoane fizice fara a retine si plati catre bugetul de stat impozitul pe venit in suma de 61.118 lei RON;

- a intocmit si folosit la doua dintre bancile unde avea conturi bancare deschise borderouri de achizitie fier vechi in vederea ridicarii de numerar peste plafonul legal stabilit.

Dosarul a fost inaintat, spre competenta solutionare, Judecatoriei Targoviste.
--------------------------

Procurori ai Parchetului de pe langa Judecatoria Bolintin Vale au dispus, prin rechizitoriu, la data de 23.02.2010, trimiterea in judecata a inculpatului RADU ANGELIN, sub aspectul savarsirii infractiunii de evaziune fiscala.

In urma probatoriului administrat in cauza in cursul urmaririi penale a reiesit faptul ca, inculpatul, in calitate de administrator al unei societati comerciale avand ca obiect principal de activitate colectarea si valorificarea deseurilor feroase si neferoase, nu a evidentiat in contabilitate toate operatiunile efectuate creand un prejudiciu bugetului de stat de 421.271 lei, reprezentand TVA si impozit pe profit. Din probele administrate a rezultat ca inculpatul nu a depus declaratii privind obligatiile de plata la bugetul general consolidat, nu a depus bilant contabil, asa incat lipsa unei evidente contabile analitice si sintetice intocmita potrivit normelor legale a avut ca scop omiterea documentelor justificative si sustragerea de la plata obligatiilor bugetare.

Dosarul a fost inaintat, spre competenta solutionare, Judecatoriei Bolintin Vale.

---------------------------
Procurori ai Parchetului de pe langa Judecatoria Giurgiu au dispus, prin rechizitoriu, la data de 12.01.2010, trimiterea in judecata a inculpatului RASUCEANU MIRCEA , sub aspectul savarsirii infractiunii de evaziune fiscala, fals la legea contabilitatii si uz de fals .

Ca urmare a probatoriului administrat in cauza in cursul urmaririi penale a reiesit faptul ca inculpatul, in calitate de imputernicit al unei societati comerciale, prin falsificarea evidentelor contabile ale altor doua societati comerciale a incasat in mod ilegal TVA-ul aferent tranzactiilor comerciale. Avand in vedere rapoartele de inspectie fiscala s-a stabilit ca inculpatul s-a aprovizionat cu fier de la mai multe societati comerciale fictive, completand in fals facturile fiscale ce justificau provenienta, creand astfel un prejudiciu bugetului de stat in suma de 511.561 lei reprezentand impozit pe profitul suplimentar si TVA aferent.

Dosarul a fost inaintat, spre competenta solutionare, Judecatoriei Giurgiu.