Normele metodologice privind mecanismul de acordare si derulare a imprumuturilor acordate unitatilor administrativ-teritoriale

(1) Eventualele sume ramase din imprumut, care nu mai pot fi utilizate pentru destinatia pentru care au fost alocate, se restituie de catre unitatile administrativ-teritoriale in contul "Decontari in contul Trezoreriei Centrale - operatiuni proprii", deschis pe numele Ministerului Finantelor Publice la Trezoreria Operativa Centrala, codificat cu codul de identificare fiscala al unitatii administrativ-teritoriale, cu conditia informarii in prealabil a Ministerului Finantelor Publice si numai daca nu prezinta restante la plata obligatiilor scadente.
(2) De la data creditarii contului prevazut la alin. (1), respectiv data extrasului de cont cuprinzand sumele restituite ca neutilizate emis de Trezoreria Operativa Centrala, valoarea imprumutului acordat se modifica prin act aditional la conventia de imprumut, potrivit modelului prezentat in anexa nr. 8, cu actualizarea scadentarului de plata al imprumutului acordat.
(3) In situatia in care unitatile administrativ-teritoriale efectueaza plata sumelor neutilizate in alte conturi decat cel prevazut la alin. (1) sau pe un cod fiscal eronat, corectarea operatiunii se efectueaza in baza solicitarii formulate in scris de acestea, cu data inregistrarii solicitarii la registratura Directiei generale de trezorerie si datorie publica. Cu aceeasi data valoarea imprumutului se modifica prin act aditional la conventia de imprumut .
(4) Directia generala de trezorerie si contabilitate publica dispune Trezoreriei Operative Centrale transferul sumelor neutilizate din contul "Decontari in contul Trezoreriei Centrale - operatiuni proprii" codificat cu codul de identificare fiscala al unitatii administrativ-teritoriale in contul "Decontari in contul Trezoreriei Centrale - operatiuni proprii" codificat cu codul de identificare fiscala atribuit Trezoreriei Statului, in scopul reconstituirii veniturilor din privatizare.

Articolul 10
(1) Rambursarea imprumuturilor contractate de catre unitatile administrativ-teritoriale se efectueaza in transe trimestriale egale, incepand cu trimestrul urmator acordarii acestora. Dobanda se calculeaza prin aplicarea ratei de dobanda, stabilita la art. I din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 35/2019, la soldul imprumutului, cu conventia "numar de zile calendaristice/360". Datele de plata a ratei scadente si dobanzilor de platit aferente imprumutului sunt cuprinse in scadentarul de plata anexat la conventia de imprumut .
(2) Pentru neplata la termen a ratelor scadente si a dobanzilor de platit la imprumutul acordat se calculeaza o dobanda, pentru fiecare zi de intarziere, la nivelul dobanzii prevazute la art. 174 alin. (5) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala, cu modificarile si completarile ulterioare, pana la data stingerii obligatiei.
(3) Dobanda pentru fiecare zi de intarziere se calculeaza prin aplicarea ratei prevazute la alin. (2) la suma obligatiilor de plata restante, rate de capital plus dobanda aferenta, inmultita cu numarul de zile calendaristice de intarziere.
(4) Plata ratelor si a dobanzilor aferente imprumuturilor contractate, inclusiv a dobanzilor de intarziere, se efectueaza de catre unitatile administrativ-teritoriale in contul distinct de disponibil - pentru incasarea rambursarii obligatiilor de plata aferente imprumuturilor acordate pentru plata subventiilor restante aferente furnizarii energiei termice catre populatie deschis pe numele Ministerului Finantelor Publice la Trezoreria Operativa Centrala, codificat cu codul de identificare fiscala al unitatilor administrativ-teritoriale.
(5) Sumele incasate in conturile prevazute la alin. (4) se transmit zilnic de catre Trezoreria Operativa Centrala, in sistem electronic, Directiei generale de trezorerie si datorie publica din Ministerul Finantelor Publice, in scopul stabilirii modului de stingere a obligatiilor de plata ale unitatilor administrativ- teritoriale, potrivit scadentarelor de plata .
(6) Directia generala de trezorerie si datorie publica din Ministerul Finantelor Publice va transmite Trezoreriei Operative Centrale, in sistem electronic, situatia privind distribuirea sumelor in ordinea: dobanzi calculate pentru fiecare zi de intarziere, dobanzi si rate de capital . Stingerea obligatiilor de plata ale unitatilor administrativ-teritoriale se efectueaza cu data platii.
(7) Pe baza situatiei prevazute la alin. (6), Trezoreria Operativa Centrala va transfera, pe baza de nota contabila, sumele reprezentand rate de capital scadente in contul "Decontari in contul Trezoreriei Centrale - operatiuni proprii", sumele reprezentand dobanzi aferente imprumutului in contul "Venituri ale bugetului Trezoreriei Statului - Venituri din dobanzi aferente Trezoreriei Statului de la alte bugete", iar sumele reprezentand dobanda calculata pentru fiecare zi de intarziere in contul "Venituri ale bugetului Trezoreriei Statului - Majorari de intarziere pentru venituri nevarsate la termen".
(8) Contul prevazut la alin. (4) nu este purtator de dobanda . Eventualele sume virate in plus de catre unitatile administrativ-teritoriale fata de suma scadenta se pastreaza in conturi pana la scadenta urmatoare.
(9) In situatia in care unitatile administrativ-teritoriale efectueaza plata obligatiilor scadente in alte conturi decat cel indicat in conventia de imprumut sau pe un cod fiscal eronat, corectarea operatiunii se efectueaza in baza solicitarii formulate in scris de acestea. Stingerea obligatiei se efectueaza cu data la care se inregistreaza solicitarea la registratura Directiei generale de trezorerie si datorie publica.
(10) Directia generala de trezorerie si datorie publica dispune Trezoreriei Operative Centrale restituirea, in conturile indicate de titulari, a eventualelor sume ramase in contul prevazut la alin. (4), dupa rambursarea integrala a imprumutului.

Articolul 11
(1) Imprumuturile acordate pot fi rambursate anticipat partial/integral, cu conditia informarii prealabile, in scris, a Ministerului Finantelor Publice - Directia generala de trezorerie si datorie publica cu privire la intentia de rambursare formulata de unitatile administrativ-teritoriale si numai daca nu prezinta restante la plata obligatiilor scadente.
(2) Sumele rambursate anticipat partial/integral din imprumut se efectueaza in contul "Decontari in contul Trezoreriei Centrale - operatiuni proprii", deschis pe numele Ministerului Finantelor Publice la Trezoreria Operativa Centrala, codificat cu codul de identificare fiscala al unitatii administrativ-teritoriale.
(3) De la data creditarii contului prevazut la alin. (2), respectiv data extrasului de cont cuprinzand sumele rambursate anticipat emis de Trezoreria Operativa Centrala, valoarea imprumutului acordat se modifica prin act aditional la conventia de imprumut, potrivit modelului prevazut in anexa nr. 8, cu actualizarea scadentarului de plata a imprumutului acordat.
(4) In situatia in care unitatile administrativ-teritoriale efectueaza plata sumelor rambursate anticipat in alte conturi decat cel prevazut la alin. (2) sau pe un cod fiscal eronat, corectarea operatiunii se efectueaza in baza solicitarii formulate in scris de acestea, cu data inregistrarii solicitarii la registratura Directiei generale de trezorerie si datorie publica. Cu aceeasi data valoarea imprumutului se modifica prin act aditional la conventia de imprumut .
(5) Directia generala de trezorerie si contabilitate publica dispune Trezoreriei Operative Centrale transferul sumelor rambursate anticipat partial/integral din contul "Decontari in contul Trezoreriei Centrale - operatiuni proprii" codificat cu codul de identificare fiscala al unitatii administrativ-teritoriale in contul "Decontari in contul Trezoreriei Centrale - operatiuni proprii" codificat cu codul de identificare fiscala atribuit Trezoreriei Statului, in scopul reconstituirii veniturilor din privatizare.

Articolul 12
(1) In cazul in care unitatile administrativ-teritoriale nu respecta termenele de rambursare prevazute in conventiile de imprumut, Directia generala de trezorerie si datorie publica stabileste lunar lista unitatilor administrativ-teritoriale, grupate pe judete, care inregistreaza restante la plata in luna anterioara raportarii si suma totala datorata, aferenta ratelor de capital, dobanzilor si dobanzilor calculate pentru fiecare zi de intarziere, in vederea punerii in aplicare a prevederilor art. I alin. (7) din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 35/2019.
(2) Directia generala de trezorerie si datorie publica comunica unitatilor teritoriale ale Trezoreriei Statului lista intocmita conform alin. (1), in scopul sistarii alimentarii bugetelor locale respective cu cote defalcate din impozitul pe venit si cu sume defalcate din unele venituri ale bugetului de stat pentru echilibrarea bugetelor locale, cu exceptia platilor pentru achitarea drepturilor salariale si a contributiilor aferente atunci cand nu pot fi asigurate din venituri proprii.
(3) Pana la lichidarea obligatiilor de plata restante prevazute la alin. (2) ale unitatilor administrativ-teritoriale, cotele defalcate din impozitul pe venit si sumele defalcate din unele venituri ale bugetului de stat pentru echilibrarea bugetelor locale, care au fost sistate, vor fi alocate bugetelor locale numai pentru achitarea acestor obligatii restante.
Articolul 13