Procedura privind modalitatea de ducere la indeplinire a atributiilor ANAF in domeniul sanctiunilor internationale, din 12.07.2019

n) alte informatii relevante pentru efectuarea transferului, data, numele si prenumele, functia si semnatura persoanei autorizate.
(3) Comisia permanenta constituita la nivelul Agentiei Nationale de Administrare Fiscala decide asupra acordarii derogarii solicitate, dupa obtinerea, din partea Ministerului Afacerilor Externe, a avizului de conformitate cu dreptul international, ca urmare a solicitarii formulate de Directia generala de informatii fiscale.
(4) Raspunsul la solicitarea de derogare de la aplicarea sanctiunilor internationale, formulat in baza deciziei Comisiei permanente, se comunica de catre Directia generala de informatii fiscale solicitantului, cu respectarea prevederilor art. 8 alin. (3) din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 202/2008, aprobata cu modificari prin Legea nr. 217/2009, cu modificarile si completarile ulterioare.
(5) La acordarea derogarii de la aplicarea sanctiunilor internationale, Agentia Nationala de Administrare Fiscala adopta toate masurile necesare pentru a evita utilizarea acesteia in scopuri incompatibile cu motivul acordarii, cu respectarea conditiilor prevazute in actele care instituie sanctiunea internationala respectiva.
(6) Prevederile art. 22 si 23 se aplica in mod corespunzator.

ARTICOLUL 28
Cererea de autorizare a tranzactiilor pentru protejarea drepturilor tertilor sau pentru valorificarea unor drepturi ale persoanelor si entitatilor desemnate
(1) Cererile de autorizare a tranzactiilor pentru protejarea drepturilor tertilor sau pentru valorificarea unor drepturi ale persoanelor si entitatilor desemnate se depun de catre prestatorul de servicii de plata al platitorului, de catre persoana imputernicita de acesta, de catre platitor sau de catre beneficiarul transferului, precum si de catre creditorii persoanelor si entitatilor desemnate.
(2) Cererile de autorizare se formuleaza in scris, in limba romana, in dublu exemplar, si se depun direct la registratura Agentiei Nationale de Administrare Fiscala insotite de documentele necesare in vederea sustinerii acestora, fiind completate si semnate de reprezentantul legal al prestatorului de servicii de plata, de persoana imputernicita de acesta ori de platitorul sau beneficiarul transferului sau, dupa caz, de catre creditorii persoanelor si entitatilor desemnate. In situatia in care documentele sunt redactate intr-o limba straina se vor depune insotite de traducerea autorizata in limba romana.

ARTICOLUL 29
Continutul cererilor de autorizare
Cererile de autorizare a tranzactiilor pentru protejarea drepturilor tertilor sau pentru valorificarea unor drepturi ale persoanelor si entitatilor desemnate cuprind:
a) data, numele, adresa, datele de identificare si de contact ale persoanei care solicita autorizarea;
b) rolul solicitantului in transferul de fonduri;
c) date privind platitorul (nume, adresa, date de identificare si de contact);
d) datele de identificare ale prestatorului de servicii de plata al platitorului (nume, adresa, date de identificare si de contact);
e) beneficiar (nume, adresa, date referitoare la cont);
f) datele de identificare ale prestatorului de servicii de plata al beneficiarului (nume, adresa, date de identificare si de contact);
g) circuitul platii (detalii despre alti prestatori de servicii de plata intermediari - nume, adrese, conturi date de identificare si de contact);
h) suma transferata (echivalent euro, daca transferul se realizeaza in alte valute);
i) scopul transferului;
j) transferul se efectueaza printr-o singura operatiune sau prin mai multe operatiuni ce par sa aiba legatura intre ele (detalii privind tranzactiile succesive, scadentare);
k) alte autorizatii si licente emise de autoritati ale statului roman sau ale unui alt stat membru UE;
l) descrierea imprejurarilor care determina incadrarea cererii in prevederile art. 22, respectiv art. 23 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 202/2008 privind punerea in aplicare a sanctiunilor internationale, aprobata cu modificari prin Legea nr. 217/2009, cu modificarile si completarile ulterioare;
m) declaratia pe propria raspundere a solicitantului conform careia cererea de autorizare a transferului, inclusiv transferul in sine, nu este contrara dispozitiilor actelor normative europene si nationale in vigoare;
n) alte informatii relevante pentru efectuarea transferului, data, numele si prenumele, functia si semnatura persoanei autorizate.

ARTICOLUL 30
Solutionarea cererii de autorizare a tranzactiilor pentru protejarea drepturilor tertilor sau pentru valorificarea unor drepturi ale persoanelor si entitatilor desemnate
(1) Cererea de autorizare se solutioneaza prin decizie de catre Comisia permanenta constituita la nivelul Agentiei Nationale de Administrare Fiscala in termenul prevazut la art. 8 alin. (3) din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 202/2008 privind punerea in aplicare a sanctiunilor internationale, aprobata cu modificari prin Legea nr. 217/2009, cu modificarile si completarile ulterioare.
(2) Comisia permanenta constituita la nivelul Agentiei Nationale de Administrare Fiscala poate solicita solicitantului cererii de autorizare, in scris, clarificari cu privire la cerere sau documente.
(3) Clarificarile si documentele solicitate se depun la registratura Agentiei Nationale de Administrare Fiscala in termen de 3 zile de la primirea solicitarii. In cazul cererilor de derogare pentru satisfacerea unor necesitati de baza sau pentru motive umanitare, clarificarile si documentele solicitate se depun in termen de 24 de ore de la primirea solicitarii.
(4) Pentru aplicarea prevederilor alin. (2), solicitantul are obligatia de a comunica in cuprinsul cererii de autorizare date de contact valabile, care sa permita o comunicare prompta cu Agentia Nationala de Administrare Fiscala.
(5) Decizia privind solutionarea cererilor de autorizare a unor tranzactii se comunica solicitantului de catre Directia generala de informatii fiscale, in termen de 3 zile de la emitere. In cazul cererilor de derogare pentru satisfacerea unor necesitati de baza sau pentru motive umanitare, decizia privind solutionarea cererii se comunica cu respectarea termenului prevazut la art. 8 alin. (3) din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 202/2008, aprobata cu modificari prin Legea nr. 217/2009, cu modificarile si completarile ulterioare.

ARTICOLUL 31
Conditii de nulitate ale autorizarii
(1) Autorizarea devine nula in situatia in care informatiile solicitate nu sunt prezentate Agentiei Nationale de Administrare Fiscala, desi solicitantul are cunostinta de acestea, fapt care va fi considerat ca fiind o disimulare a adevarului.
(2) Autorizarea devine nula daca se constata faptul ca au fost omise, disimulate sau ascunse anumite informatii, in mod deliberat, din cauza solicitantului sau a altor persoane, al caror efect este de a denatura decizia de autorizare emisa de Agentia Nationala de Administrare Fiscala.
(3) Autorizarea se acorda numai transferului indicat in cererea depusa. Solicitantul este direct responsabil de conformitatea cu reglementarile legale in vigoare a operatiunilor pe care le deruleaza, in situatia in care nu comunica Agentiei Nationale de Administrare Fiscala toate informatiile aferente transferului.
(4) Solicitantul va renunta la orice beneficiu care poate surveni in baza acestei autorizari, daca ia cunostinta de elemente sau informatii noi, ulterioare intocmirii acestei autorizatii, de natura sa faca tranzactia incompatibila cu reglementarile europene sau nationale din acest domeniu .
(5) Solicitantul nu poate invoca aceasta autorizatie pentru a pune fondurile si resursele economice la dispozitia unei persoane sau entitati desemnate.
(6) Solicitantul declara pe propria raspundere faptul ca cererea de autorizare a transferului, inclusiv transferul in sine, nu este contrara dispozitiilor actelor normative europene si nationale in vigoare.
(7) In situatia in care transferul de fonduri se efectueaza prin intermediari, solicitantul raspunde in mod direct pentru corectitudinea si veridicitatea tuturor datelor comunicate catre Agentia Nationala de Administrare Fiscala, precum si pentru faptul ca intermediarul respecta toate reglementarile europene si nationale din domeniu .
(8) Solicitantul raspunde in mod direct pentru corectitudinea si veridicitatea tuturor datelor comunicate catre Agentia Nationala de Administrare Fiscala.
(9) Pentru oricare din situatiile prezentate anterior, Agentia Nationala de Administrare Fiscala este exonerata de orice raspundere ulterioara.

CAPITOLUL IX
Solutionarea contestatiilor

ARTICOLUL 32
Posibilitatea de contestare
(1) Impotriva ordinului de blocare a fondurilor sau a resurselor economice, deciziilor de respingere a cererilor avand ca obiect autorizarea unor tranzactii conform art. 22 si 23 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 202/2008, aprobata cu modificari prin Legea nr. 217/2009, cu modificarile si completarile ulterioare, deciziei de respingere a cererii de revocare, precum si impotriva cererilor privind sesizarea erorilor de identificare se poate formula contestatie potrivit prezentului capitol.
(2) Contestatia este o cale administrativa de atac, are caracterul unei plangeri prealabile si nu inlatura dreptul la actiune al celui care se considera lezat in drepturile sale prin emiterea ordinului de blocare a fondurilor sau a resurselor economice, a deciziei de respingere a cererii de autorizare a unor tranzactii conform art. 22 si 23 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 202/2008, aprobata cu modificari prin Legea nr. 217/2009, cu modificarile si completarile ulterioare, a deciziei de respingere a cererii de revocare sau a deciziei privind sesizarea erorilor de identificare .