Coordonator: Av. Marius-Cătălin Preduţ

Prima pagină » Ştiri juridice » Rezultatele controalelor ANAF in anul 2009

Rezultatele controalelor ANAF in anul 2009

  Publicat: 19 Jan 2010       1188 citiri       Sursa: EuroAvocatura.ro  


In 2009, organele de inspectie fiscala din cadrul structurilor teritoriale si centrale ale Agentiei Nationale de Administrare Fiscala, au efectuat 112.160 verificari la contribuabilii persoane fizice (29.150 actiuni) si juridice (83.010 actiuni), din care:

Efect negativ, cu caracter patrimonial sau nepatrimonial, produs unei persoane prin fapta ilicita a altei persoane ori prin actiunea lucrurilor sau animalelor care se afla sub paza juridica a altei persoane.
Ramura a economiei in cadrul careia se realizeaza circulatia marfurilor de la producator la consumator prin indeplinirea functiei de echilibru dintre oferta si cererea de produse si servicii.
Ramura a economiei in cadrul careia se realizeaza circulatia marfurilor de la producator la consumator prin indeplinirea functiei de echilibru dintre oferta si cererea de produse si servicii.
Ramura a economiei in cadrul careia se realizeaza circulatia marfurilor de la producator la consumator prin indeplinirea functiei de echilibru dintre oferta si cererea de produse si servicii.
Inregistrare sistematica a informatiilor privind situatia patrimoniala si a rezultatelor obtinute de catre un agent economico-social, atat pentru necesitatile acestuia cat si pentru relatiile cu asociatii sau actionarii,


- 40.908 inspectii fiscale generale;
- 32.571 inspectii fiscale partiale;
- 22.471 controale inopinate;
- 8.285 controale incrucisate;
- 7.925 cercetari la fata locului.
In urma constatarilor organelor de inspectie fiscala, au fost atrase la bugetul general consolidat sume suplimentare in valoare de 5.848.162.217 lei (din care: diferente de impozite, taxe si contributii a€“ in valoare de 4.277.828.749 lei si accesorii aferente acestora a€“ in valoare de 1.570.333.468 lei) si diminuata pierderea fiscala cu suma de 1.525.011.669 lei.
Pentru deficientele constatate au fost aplicate amenzi contraventionale, in suma de 43.206.431 lei.
In anul 2009 au fost inaintate organelor abilitate 2.414 sesizari penale in vederea continuarii cercetarilor pentru un prejudiciu total de circa 2,819 miliarde lei (0,6% din PIB).
Actiunile de control ale inspectorilor fiscali au vizat cu precadere contribuabilii care isi desfasoara activitatea in domenii precum: comertul cu ridicata al fructelor si legumelor; intermedieri in comertul cu produse diverse; intermedieri in comertul cu material lemnos si de constructii; comert cu ridicata al cerealelor, semintelor, furajelor si tutunului neprelucrat; comert cu amanuntul in magazine nespecializate cu vanzare predominanta de produse alimentare, bauturi si tutun; transporturi rutiere de marfuri; distributie de energie electrica; constructii si lucrari de geniu; comert cu amanuntul al imbracamintei.



Mentionam ca o atentie deosebita a fost acordata contribuabililor care au inregistrat pierderi in perioada 2005 a€“ 2008, precum si persoanelor fizice care au realizat tranzactii imobiliare in perioada 2006 - 2008.

Principalele deficiente constatate, care au condus la calcularea de obligatii fiscale suplimentare si respectiv, aplicarea de amenzi contraventionale si intocmirea de sesizari penale, au fost: sustragerea de la plata taxelor si impozitelor, nedeclararea veniturilor impozabile, intocmirea incompleta si necorespunzatoare a actelor si documentelor contabile, nefunctionarea la sediul social declarat, inregistrarea in evidenta contabila de facturi fiscale emise de societati tip a€¯fantomaa€¯, efectuarea de tranzactii fictive.



Actiunile de control desfasurate de inspectorii fiscali au vizat respectarea disciplinei financiar-fiscale, a normelor de comert, precum si realitatea si legalitatea operatiunilor comerciale.



Citeşte mai multe despre:    Inspectie fiscala    ANAF    Garda financiara    Amenzi contraventionale    Tranzactii fictive

Consultă un avocat online
MCP Cabinet avocati - Specializati in litigii de munca, comerciale, civile si de natura administrativa.

Alte titluri

Persoanele inregistrate in SPV pot face plata obligatiilor fiscale la buget direct cu cardul bancar prin interconectarea cu ghiseul.ro
13 Jun 2020 | 71

Casele electronice de marcat ale marilor contribuabili vor fi conectate la ANAF incepand cu 1 iulie 2020
13 Jun 2020 | 58

ANAF: Bonificatii pentru depunerea pana la 30 iunie 2020 a Declaratiei unice 2020
10 Jun 2020 | 339

Perioada pentru care nu se datoreaza dobanzi si penalitati de intarziere pentru obligatiile fiscale scadente
21 Mar 2020 | 413

Proiectele de acte normative adoptate de Guvern in sedinta din 18 martie 2020
19 Mar 2020 | 528

Masurile ANAF pentru sprijinirea mediului de afaceri
18 Mar 2020 | 331



Articole Juridice

Societatea comerciala cu raspundere limitata. Particularitati. Infiintarea si inregistrarea in registrul comertului
Sursa: avocat Andreea-Cristina Deaconu | MCP Cabinet avocati

Calificarea juridica si natura fiscala a diurnei externe, a cheltuielulor cu transportul si cazarea. Deducerea diurnei externe. Legislatie incidenta
Sursa: av. Emilia Alexandra Ioana

Codul Fiscal: Stabilirea de catre Presedintele A.N.A.F. a criteriilor pentru evaluarea riscului fiscal – o incalcare a principiului separatiei puterilor in stat?
Sursa: Irina Maria Diculescu

Legea 554/2004 carmuieste litigiul de drept fiscal
Sursa: Ursuleas Ionut, Secretar U.A.T

Jurisprudenţă

Dreptul de deducere a TVA este conditionat de completarea in facturi a elementelor obligatorii prevazute de lege si-sau cu alte documente justificative anexate acestor facturi
Pronuntaţă de: INALTA CURTE DE CASATIE SI JUSTITIE Sectia de Contencios Administrativ si Fiscal Decizia nr. 2718/2019

Decizia C.C.R. nr. 331/2019 referitoare la admiterea obiectiei de neconstitutionalitate a dispozitiilor Legii pentru modificarea Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 74/2013
Pronuntaţă de: Curtea Constitutionala a Romaniei

Decizia C.C.R. nr. 833/2018 referitoare la respingerea exceptiei de neconstitutionalitate a dispozitiilor art. 4 alin. (1) din OUG nr. 44/2015
Pronuntaţă de: Curtea Constitutionala a Romaniei

Decizia CCR nr. 72/2019 referitoare la exceptia de neconstitutionalitate a dispozitiilor art. 2331 din OG nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala si ale art. 350 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala
Pronuntaţă de: Curtea Constitutionala a Romaniei